問題已解決

本月實(shí)際支付境外企業(yè)傭金20萬元人民幣,教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)附加2%,城建稅7%,利潤(rùn)率25%,代扣所得稅25%,計(jì)算納稅申報(bào)收入金額,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。謝謝老師

花花| 提問時(shí)間:02/21 16:09
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衛(wèi)老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
已解答1518個(gè)問題

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

如果是含稅的傭金,教育費(fèi)附加20÷(1+6%)×6%×3% ,  地方教育附加 20÷(1+6%)×6%×2% ,  城建稅 20÷(1+6%)×6%×7%

代扣所得稅=【20÷(1+6%)-城建稅-教育費(fèi)附加-地方教育費(fèi)附加】×10%

分錄為:

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

——地方教育附加 

——城建稅 

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

祝您學(xué)習(xí)愉快!

02/21 18:18
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