問題已解決
農(nóng)產(chǎn)品管理不善進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,這道題的40000元為啥是成本不是買價(jià),有點(diǎn)不太懂,麻煩老師給詳細(xì)說下,謝謝
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速問速答趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)學(xué)碩士,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年,能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運(yùn)用于實(shí)際工作,回復(fù)學(xué)員問題一針見血,言簡意賅。
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損失的是賬面上的成本,要根據(jù)賬面成本去倒推買價(jià)和當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
例如,農(nóng)產(chǎn)品的買價(jià)100,則當(dāng)時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)=100*9%=9,計(jì)入成本=100-9=91,即成本=買價(jià)*(1-9%)
此時(shí)根據(jù)成本倒推進(jìn)項(xiàng)稅額=91/(1-9%)*9%=9
祝您學(xué)習(xí)愉快!
01/05 11:13
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