問題已解決

你好，老師，我單位是一般納稅稅人，非房企去年處置了房產(chǎn)，確認(rèn)收入了沒有確認(rèn)稅，今年開具發(fā)票按簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理怎么做

13519558138| 提問時(shí)間：11/16 12:42
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過考試。
已解答10348個(gè)問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

您是指處置了固定資產(chǎn)，確認(rèn)了資產(chǎn)處置損益，但沒有交增值稅嗎？那之前收到的銀行存款是含稅的，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)處置損益的虛增。

借：以前年度損益調(diào)整——資產(chǎn)處置損益

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅


祝您學(xué)習(xí)愉快！

11/16 13:43
13519558138
11/16 14:15
老師，處置時(shí)低于成本價(jià)出售的，賣虧了，沒有增值，那應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪呢？
周老師
11/16 14:25

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

還是轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益，相當(dāng)于之前虧的更多。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

13519558138
11/16 16:16
老師能具體寫下這個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄嗎？
周老師
11/16 16:25

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

您是指處置房產(chǎn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？

借：固定資產(chǎn)清理

　　累計(jì)折舊

　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　貸：固定資產(chǎn)

借：銀行存款

　　貸：固定資產(chǎn)清理

　　　　資產(chǎn)處置損益

借：資產(chǎn)處置損益

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅


祝您學(xué)習(xí)愉快！

13519558138
11/17 11:17
老師，還是處置房產(chǎn)這個(gè)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在有個(gè)問題是，從稅務(wù)口徑上企業(yè)適用了簡(jiǎn)易計(jì)稅，那需要按銷售額*征稅率，計(jì)稅，那從會(huì)計(jì)口徑上，出售房產(chǎn)是低于成本價(jià)的，賣虧了，沒有增值，應(yīng)交稅費(fèi)這塊，按不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目是扣除掉的，那會(huì)計(jì)分錄怎么做
周老師
11/17 13:31

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

老師沒有明白您的意思，您說(shuō)的按不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目扣除掉指的是？
這里需要補(bǔ)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)，沖減當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)處置損益

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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