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固定資產(chǎn)一直掛在賬上面沒有折舊,固定資產(chǎn)是2013年3月購買了一輛小轎車175800元,我現(xiàn)在想一次性折舊,分錄怎么做,分錄的金額怎么寫??然后清理的時(shí)候分錄又該怎么做,金額怎么寫?

m965540566| 提問時(shí)間:10/18 11:05
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱:實(shí)務(wù)專家,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

按你說的事項(xiàng),屬于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò),要追溯重述的。

對(duì)補(bǔ)計(jì)提的折舊:

借:以前年度損益調(diào)整

        貸:累計(jì)折舊

具體的金額,要看您公司對(duì)該固定資產(chǎn)的折舊政策來計(jì)算。

清理時(shí),是正常按固定資產(chǎn)清理思路處理的。

將賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理

借:固定資產(chǎn)清理

        累計(jì)折舊

       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

        貸:固定資產(chǎn)

然后再做清理的其他處理。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

10/18 11:58
m965540566
10/18 13:37
不可以直接這樣嗎? 借:管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊
m965540566
10/18 13:38
我們是社會(huì)組織,社會(huì)團(tuán)體不是一般納稅人
歐陽老師
10/18 14:22

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)進(jìn)行前期差錯(cuò)更正時(shí),跨年度損益調(diào)整時(shí),一般是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的,不是直接計(jì)入管理費(fèi)用。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

歐陽老師
10/18 14:27

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

可以直接通過管理費(fèi)用調(diào)整。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

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