問(wèn)題已解決

為什么講義和試題處理方法不同，當(dāng)年計(jì)提工資薪酬300萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放240萬(wàn)元。規(guī)定，工資按實(shí)際發(fā)放金額在稅前列支。遞延所得稅資產(chǎn)科目余額＝[資料（2）200＋資料（4）（300－240）

13558380893| 提問(wèn)時(shí)間：09/23 10:10
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郭鋒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師
已解答1621個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

一般情況下，應(yīng)付職工薪酬按照實(shí)際支付的金額可以稅前扣除，所以是暫時(shí)性差異。可抵扣暫時(shí)性差異是尚未支付的工資。老師講義中說(shuō)的這種情況是未實(shí)際發(fā)生的在現(xiàn)在和將來(lái)多不能扣。做題的時(shí)候題中會(huì)明確說(shuō)明稅法規(guī)定的，這個(gè)不用擔(dān)心

祝您學(xué)習(xí)愉快！

09/23 11:04
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