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員工出差的差旅費補助，不隨工資發(fā)放，反復發(fā)放到個人卡里，怎么做賬，需要并入工資薪金繳納個稅嗎
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賬務處理：
發(fā)放時，依據發(fā)放記錄，借記 “管理費用 / 銷售費用 - 差旅費補助” 等，貸記 “銀行存款”。需有完整的差旅費補助發(fā)放審批單及出差證明作為憑證附件。
個稅問題：
按合理標準發(fā)放的差旅費補助，用于補償出差額外費用支出，可不并入工資薪金繳個稅；若金額過高不合理或無出差事實依據，可能被認定為變相發(fā)工資，需并入工資薪金繳納個稅
2024 12/31 19:16
84785038 
2024 12/31 19:27
那完整的差旅費補助審批單和出差證明都包括哪些
羊小羊老師 
2024 12/31 19:37
差旅費補助審批單：
員工基本信息：姓名、部門、編號等。
出差信息：起止日期、地點。
補助標準及金額：說明如何確定標準及計算過程。
審批流程：部門負責人與財務部門簽字審核。
出差證明：
交通票據：機票、火車票、市內交通票據等，證明行程。
住宿發(fā)票：顯示住宿情況及日期。
會議 / 培訓通知（若因這類事由出差）：說明出差事由及時間地點，與其他資料印證出差真實性。
84785038
2024 12/31 20:18
好的，謝謝老師
羊小羊老師
2024 12/31 20:20
好的，祝您元旦節(jié)快樂！
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