問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)公司賣(mài)房產(chǎn)應(yīng)該是賣(mài)價(jià)減掉成本的差額為營(yíng)業(yè)外收入，為什么固定資產(chǎn)清理里面是用賣(mài)價(jià)減掉凈值減掉稅費(fèi)后的金額為營(yíng)業(yè)外收入，那就是累計(jì)折舊的部分也要交企業(yè)所得稅嗎？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/27 17:38
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
累計(jì)折舊的部分不需要交所得稅的呀。
2024 12/27 17:39
84785040
2024 12/27 17:46
老師，我房產(chǎn)原值40萬(wàn)，累計(jì)折舊35萬(wàn)，年末凈值5萬(wàn)，賣(mài)了60萬(wàn)，稅費(fèi)8萬(wàn)。 借 固定資產(chǎn)清理 5萬(wàn) 累計(jì)折舊35萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)40萬(wàn) 稅費(fèi)：借 固定資產(chǎn)清理 8萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)8萬(wàn) 借 銀行存款60萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)清理 60萬(wàn) 借 固定資產(chǎn)清理 47萬(wàn)（60?凈值5-稅費(fèi)8） 貸 營(yíng)業(yè)外收入47萬(wàn) 這樣對(duì)嗎？
宋生老師
2024 12/27 17:47
你好，對(duì)的，就是這樣的。
84785040
2024 12/27 17:48
可是我的售價(jià)和成本的差額是20萬(wàn)，不是應(yīng)該20萬(wàn)為營(yíng)業(yè)外收入嗎
宋生老師
2024 12/27 17:48
你好，不是的，是你的剩余價(jià)值與你的賣(mài)價(jià)之間的差異。
84785040
2024 12/27 17:49
那我要按照47萬(wàn)交企業(yè)所得稅嗎
宋生老師
2024 12/27 17:49
你好，是的，就是這樣子理解。
84785040
2024 12/27 17:53
我可以理解為累計(jì)折舊是已經(jīng)抵扣我往年的成本了，現(xiàn)在交企業(yè)所得稅就必須補(bǔ)上去嗎？
宋生老師
2024 12/27 17:54
你好。不是的，是因?yàn)槟阗u(mài)的太高了呀。你賣(mài)的高了，賺的錢(qián)并不是因?yàn)橹暗恼叟f。
84785040
2024 12/27 17:59
是按凈值去算，理解了，謝謝老師
宋生老師
2024 12/27 18:01
你好，不用客氣的了。
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