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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想問(wèn)一下，申報(bào)企業(yè)所得稅當(dāng)中的營(yíng)業(yè)成本，如果涉及到營(yíng)業(yè)外收入，是否需要減掉，就像如圖1本來(lái)利潤(rùn)總額減掉收入，營(yíng)業(yè)成本應(yīng)該為：50883.57元（考慮了營(yíng)業(yè)外收入），2、但是用友賬做出來(lái)，管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)成本為51,960.51，這樣收入-營(yíng)業(yè)成本就和利潤(rùn)總額不對(duì)了（沒(méi)考慮營(yíng)業(yè)外收入）
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不需要的，他就是按照利潤(rùn)表一樣名稱的營(yíng)業(yè)成本超過(guò)來(lái)就可以了。
2023 10/17 14:06
玲老師 
2023 10/17 14:06
不要考慮說(shuō)收入減成本不等于利潤(rùn)總額，不要考慮這個(gè)關(guān)系，他不參與計(jì)算。
84784996 
2023 10/17 14:08
因?yàn)槲覀兪亲稍児韭铮蜎](méi)有營(yíng)業(yè)成本，所以就是抄費(fèi)用嘛，所以是管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了嗎？
84784996
2023 10/17 14:08
這樣我們計(jì)算企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額的數(shù)額就是多了，后面年報(bào)會(huì)減掉嗎？
玲老師
2023 10/17 14:10
成本是按實(shí)際根據(jù)你利潤(rùn)表一樣名稱的填寫(xiě)就行了，不填寫(xiě)費(fèi)用。
84784996
2023 10/17 14:11
之前我們都是按費(fèi)用填寫(xiě)的誒
84784996
2023 10/17 14:12
難道是直接填寫(xiě)0就可以了嗎
玲老師
2023 10/17 14:15
因?yàn)槟阗~務(wù)處理做的不對(duì)，你賬上沒(méi)做成成本，你報(bào)稅肯定不能填寫(xiě)成本。然后填寫(xiě)費(fèi)用也是錯(cuò)誤的。
84784996
2023 10/17 14:15
好的，知道了，謝謝您
84784996
2023 10/17 14:15
那后面年申報(bào)，營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該是會(huì)調(diào)減的吧
玲老師
2023 10/17 14:18
營(yíng)業(yè)外收入具體是哪方面的？
84784996
2023 10/17 14:19
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，有重疾險(xiǎn)退費(fèi)，還有一個(gè)滿足沒(méi)到達(dá)稅額抵稅
玲老師
2023 10/17 14:26
和咱所得稅申報(bào)這個(gè)有關(guān)系嗎？
84784996
2023 10/17 14:27
沒(méi)有關(guān)系，但是，不是申報(bào)企業(yè)所得稅每年匯算清繳都會(huì)調(diào)增調(diào)減嗎
玲老師
2023 10/17 14:30
You稅務(wù)有稅務(wù)和會(huì)計(jì)差異的需要調(diào)整。
84784996
2023 10/17 14:31
這就是后面匯算清繳的時(shí)候的事情了嗎？
玲老師
2023 10/17 14:34
需要匯算清繳才調(diào)整稅快差異，平時(shí)不處理的。平時(shí)這就是正常做賬。
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