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問題已解決
計提工資、社保、公積金和發(fā)放工資、繳納社保、公積金、個稅的會計分錄是什么呢？計提工資是按工資表應發(fā)數(shù)計提對吧？那計提社保、公積金是按什么數(shù)？繳納社保、公積金時按哪個數(shù)？可否舉個例子說明下，老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應發(fā)工資1000
個人負擔的社保200
企業(yè)負擔的社保400
個人負擔的公積金100
企業(yè)負擔的公積金100
實發(fā)工資700
計提工資
借管理費用工資1000
貸應付職工薪酬工資1000
支付工資
借應付職工薪酬工資1000，
貸其他應收款個人負擔的社保200，
其他應收款個人負擔的公積金100，
銀行存款700
計提企業(yè)負擔的社保
借管理費用社保400，
貸應付職工薪酬社保400，
計提企業(yè)負擔的公積金
借管理費用公積金100，
貸應付職工薪酬公積金100
支付公積金社保
借應付職工薪酬公積金100
應付職工薪酬社保400，
其他應收款個人負擔的社保200，
其他應收款個人負擔的公積金100。
貸，銀行存款800。
2024 12/27 15:33
郭老師 
2024 12/27 15:34
計提的工資是應發(fā)工資，里面包含著個稅、個人負擔的社保、公積金。
然后是計提社保公積金，都是企業(yè)負擔的，個人的在工資里面計提。
84784998 
2024 12/27 15:58
①像我發(fā)圖片這種，計提繳納分錄對嗎？②社?，F(xiàn)在是當月交當月的，公積金有時是當月發(fā)當月的，有時是下月發(fā)上月的，工資是下月發(fā)上月的，這種情況下發(fā)放工資、繳納社保、公積金分錄如何寫呢？③如果有個別員工是自己承擔單位+個人社保、公積金，是由員工自己不定時轉入公司賬戶，比如本月收到這名員工前兩個月或前三個月的社保公積金數(shù)，這種如何記賬呢？
84784998
2024 12/27 15:59
我發(fā)這四張圖片寫的分錄對嗎？④代扣代繳個人部分社保公積金我是計入其他應付款—社保、公積金里，如果其他應付款—社保、公積金期末余額分別都為負數(shù)這種情況是不是我計提多了還是啥
郭老師
2024 12/27 16:00
第一個：計提繳納的正確。
第二個：用其他應收款先做支付計提。然后次月發(fā)工資的時候，從工資里扣除個人負擔的社保公積金
第三那也是把他的工資拆分成兩部分，一部分是工資，一部分是企業(yè)社保。然后發(fā)工資的時候，從工資里扣除個人負擔的那一部分社保。
84784998
2024 12/27 16:02
問題3是不發(fā)這個員工工資，公司只代繳他的社保公積金，只是員工自己承擔單位+個人全部的社保公積金
郭老師
2024 12/27 16:05
能給他申報工資嗎？因為現(xiàn)在**是違法的，這種有風險。
84784998
2024 12/27 16:07
①只申報社保、公積金。這種情況如何記賬呢？②代扣代繳個人部分社保公積金我是計入其他應付款—社保、公積金里，如果其他應付款—社保、公積金期末余額分別都為負數(shù)這種情況是不是我計提多了還是啥原因呢？
郭老師
2024 12/27 16:10
你好，借其他應收款貸銀行存款收到做相反的。
這個是支付的多了，從工資里扣除的少了
可以去查下
84784998
2024 12/27 16:30
像工資表中扣除對方缺勤數(shù)大概100元，這種如何記賬？比如工資應發(fā)數(shù)1000元，社保、公積金個人數(shù)共500元，缺勤扣除項100元，實發(fā)工資400元
郭老師
2024 12/27 16:30
缺勤扣除工資計提就行，應發(fā)工資里面不包含著這個缺勤。
84784998
2024 12/27 16:32
你是說在計提工資時把缺勤這項工資數(shù)100元減掉后的數(shù)去計提工資對吧？也就是當月計提900元
郭老師
2024 12/27 16:34
對的是的，是這個意思的。
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