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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問我們公司上月幫忙代發(fā)了工資給勞務(wù)派遣員工5000，其中工資4000，公積金500，社保500，今天收到代發(fā)公司的款項(xiàng)5000， 請(qǐng)問我應(yīng)該怎么入賬？怎么沖回呢？借貸方用正數(shù)還是負(fù)數(shù)？怎么過薪酬？請(qǐng)?jiān)斀夥咒?，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
代發(fā)工資時(shí)的賬務(wù)處理
借：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司 5000
貸：銀行存款 5000
同時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 4000
應(yīng)付職工薪酬 - 公積金 500
應(yīng)付職工薪酬 - 社保 500
貸：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司 5000
收到代發(fā)公司款項(xiàng)時(shí)的賬務(wù)處理
借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司 5000
分錄中借貸方都用正數(shù)，不需要用負(fù)數(shù)。通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算薪酬相關(guān)支出
2024 12/26 16:44
84784952 
2024 12/26 17:44
老師，我們發(fā)放勞務(wù)派遣時(shí)是正常分錄入賬，現(xiàn)在我們要沖回，請(qǐng)問怎么具體怎么入賬，謝謝？請(qǐng)?jiān)斀?，所有的明?xì)都要沖回嗎？
樸老師 
2024 12/26 17:46
1.代發(fā)工資時(shí)借：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司（勞務(wù)派遣工資）5000，貸：銀行存款 5000。借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 4000、 - 公積金 500、 - 社保 500，貸：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司（勞務(wù)派遣工資）5000。
2.收到代發(fā)公司款時(shí)借：銀行存款 5000，貸：其他應(yīng)收款 - 代發(fā)公司（勞務(wù)派遣工資）5000，借貸方用正數(shù)，不用再對(duì)工資等明細(xì)沖回
84784952
2024 12/26 18:18
視同紅字發(fā)放，是什么意思呢？需要調(diào)整嗎？謝謝
樸老師
2024 12/26 18:22
哪里有這個(gè)詞？我沒看見我寫這個(gè)詞
84784952
2024 12/26 18:26
老師，我的意思是我們視同紅字發(fā)放，是需要怎么做呢？謝謝,哪里有變化？
樸老師
2024 12/26 18:32
含義：視同紅字發(fā)放工資類似工資的反向操作，一般是沖回多發(fā)放的工資、員工退回預(yù)支工資等情況。
調(diào)整與否：
財(cái)務(wù)報(bào)表：需要調(diào)整。通過貸記?“應(yīng)付職工薪酬?-?工資”（紅字）等分錄，會(huì)影響利潤表費(fèi)用和凈利潤、資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目。
稅務(wù)方面：可能需要調(diào)整。會(huì)影響企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，個(gè)人所得稅申報(bào)也可能需要根據(jù)情況調(diào)整。
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