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老師，建筑也符合小型微利的企業(yè)所得稅稅負是多少
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你好，他這個小微企業(yè)的話所得稅稅率是5%
2024 12/26 10:35
84784983 
2024 12/26 10:36
我問的是稅負率
東老師 
2024 12/26 10:38
建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負率會因多種因素而有所不同，一般處于2%-4%左右.
84784983
2024 12/26 10:45
小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額不超300萬，這個是利潤表的利潤總額呢還是？
東老師
2024 12/26 10:46
這個是利潤表的利潤總額經(jīng)過納稅調(diào)整以后的數(shù)字
84784983
2024 12/26 10:48
經(jīng)過什么調(diào)整？
東老師
2024 12/26 10:48
就是你匯算了之后他不是有納稅調(diào)整嗎，比如說招待費，福利費，這個經(jīng)過納稅調(diào)整以后的應(yīng)納稅所得額
84784983
2024 12/26 10:51
資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末減期初是不是應(yīng)該=利潤表的凈利潤？
東老師
2024 12/26 10:52
沒有涉及到未分配利潤調(diào)整的話，這個就是成立的
84784983
2024 12/26 10:57
不相等的話咋整
東老師
2024 12/26 10:57
那你得找出原因，看看是什么原因才行
84784983
2024 12/26 11:04
21年1月份繳納20年4幾度企業(yè)所得稅的時候分錄做：借：利潤分配-未分配利潤94738.58,貸：應(yīng)交稅費94738.58，就從21年的資產(chǎn)報表的未分配利潤和利潤表的凈利潤相差94738.58了
東老師
2024 12/26 11:05
看了也沒問題，正常的沒有影響的，也不會影響你們損益
84784983
2024 12/26 11:07
不影響，但是兩個表表勾稽之間誤差也沒事么？
東老師
2024 12/26 11:07
對這個一般有誤差也沒有關(guān)系的
84784983
2024 12/26 11:48
還有24年也有1664.2的誤差，原因是：24年5月補繳補提了23年的企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整：864.2，第二補提23年少提800的職工薪酬，借：以前年度損益調(diào)整800，這樣有問題么？
東老師
2024 12/26 11:49
這種其實沒啥問題的，因為沒影響當(dāng)期的損益
84784983
2024 12/26 11:51
不影響當(dāng)期的，影響未分配利潤就沒事是吧，總的來說，去年的成本費用賬務(wù)處理只要不影響今年的收益就成，是這么理解嗎，
東老師
2024 12/26 11:51
對，沒錯的，是這么理解的
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