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上個月計提工資的時候，有個應(yīng)發(fā)工資2萬，代扣代繳5千，實發(fā)1萬5，我直接計提的 借：主營業(yè)務(wù)成本15000（因為是建筑勞務(wù)公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬15000 代扣代繳的個稅5000我沒計提，是項目部會計代付的，然后項目部會計把代付的個稅的完稅證明拿到總部報銷，那我怎么改正上個月的錯誤分錄？
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借主營業(yè)務(wù)成本5000
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000，
借應(yīng)付職工薪酬工資5000
貸應(yīng)交稅費個稅5000，
借應(yīng)交稅費個稅5000，
貸其他應(yīng)付款5000，
借其他應(yīng)付款5000貸銀行存款5000。
2024 12/26 09:37
84785032 
2024 12/26 11:06
正常情況下，比如這個月應(yīng)發(fā)工資是2萬，個稅5千，實發(fā)1萬五，個稅的5千是項目部財務(wù)代繳后期他報銷這個費用，那么做賬是不是
借：主營業(yè)務(wù)成本——工資20000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資20000
借：應(yīng)付職工薪酬——工資5000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅5000
借：應(yīng)付職工薪酬——工資15000
貸：銀行存款15000
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅5000
貸：其他應(yīng)付款——代繳員工5000
借：其他應(yīng)付款——代繳員工5000
貸：銀行存款5000
郭老師 
2024 12/26 11:07
是的對的是的對的是的對的。
84785032
2024 12/26 11:13
我計提工資的時候那個分錄可不可以合并？就是計提工資跟個稅的分錄，寫成
借：主營業(yè)務(wù)成本20000
貸：應(yīng)付職工薪酬15000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅5000
郭老師
2024 12/26 11:15
不可以，不能這么做。
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