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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下，去年報(bào)表利潤是-50萬， 審計(jì)后報(bào)表利潤是-100萬， 由于去年賬已經(jīng)結(jié)賬了，所以審計(jì)后需要調(diào)整的分錄做到了今年的賬，今年的利潤到現(xiàn)在有60萬， 請問，做財(cái)務(wù)分析的時(shí)候是按-50和60萬對比呢？還是-100萬和60萬做對比？
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您好，是-100萬和60萬做對比，審計(jì)調(diào)整的利潤是客觀的，以這個(gè)為準(zhǔn)
2024 12/25 23:20
84784971 
2024 12/25 23:31
但是老師， 審計(jì)時(shí)-100萬是減掉了本來屬于今年的收入（去年錯(cuò)把一筆屬于今年的收入入賬了），又加上了屬于去年的費(fèi)用（今年1月扣的去年12月社保公積金費(fèi)用算到去年的賬），收入的這筆調(diào)整又是調(diào)整到今年的賬面，去年沒有反結(jié)賬，現(xiàn)在賬面累計(jì)未分配潤是-50萬， 如果按-100和60萬相比， 不是應(yīng)該未分配利潤是-40萬嗎？
廖君老師 
2024 12/25 23:34
您好，明白，就是我們沒有按審計(jì)建議把23年賬進(jìn)行調(diào)整，那就按我們賬上體現(xiàn)的利潤 ，按-50和60萬對比
84784971
2024 12/25 23:38
老師 ，想問下， 去年雖然沒有反結(jié)賬調(diào)整，調(diào)整在了今年， 那現(xiàn)在累計(jì)的未分配利潤金額應(yīng)該是和反結(jié)賬調(diào)整后的利潤累計(jì)到現(xiàn)在一致的吧？
廖君老師
2024 12/25 23:41
您好，?是的，累計(jì)數(shù)是一致的，不管在哪年，都在累計(jì)里
84784971
2024 12/25 23:44
好的老師，但是不太清楚為什么是按-50和60做對比？如果領(lǐng)導(dǎo)問起來我心里知道但是嘴上說不出原因
廖君老師
2024 12/26 03:18
您好，這是未調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤，2年口徑一樣
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