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上期留抵抵欠稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/24 23:21
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cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
用上期留抵稅額抵減欠稅，會(huì)計(jì)分錄如下： - 按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 - 例如， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） -6000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 -6000
2024 12/24 23:24
84784989
2024 12/24 23:31
把滯納金也一起抵扣了呢
cindy趙老師
2024 12/24 23:32
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目
84784989
2024 12/24 23:34
滯納金也沒(méi)有交，也是留抵稅一起把滯納金抵扣了
cindy趙老師
2024 12/24 23:43
是的啊，借方：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
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