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請(qǐng)問老師,單位計(jì)入借方 費(fèi)用的職工教育經(jīng)費(fèi) 1000元 借方 進(jìn)項(xiàng)稅 130元 貸:應(yīng)付職工薪酬1130元 ,請(qǐng)問應(yīng)付職工薪酬的教育經(jīng)費(fèi)就大于費(fèi)用的教育經(jīng)費(fèi)130元了。這樣做對(duì)嗎?聽同事說,費(fèi)用的與應(yīng)付職工薪酬的要保持一致。但是這個(gè)沒有辦法一致呀。

84785035| 提問時(shí)間:2024 12/24 11:06
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
這種做法是正確的。費(fèi)用按不含稅金額 1000 元計(jì)入借方,進(jìn)項(xiàng)稅 130 元單獨(dú)計(jì)入借方,應(yīng)付職工薪酬按含稅總額 1130 元計(jì)入貸方。同事說的一致情況可能是沒考慮進(jìn)項(xiàng)稅,有進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)兩者金額不一致是正常的,這樣處理能準(zhǔn)確反映成本、稅收權(quán)益和負(fù)債情況
2024 12/24 11:09
84785035
2024 12/24 11:16
借:銷售費(fèi)用 792 貸:應(yīng)付職工薪酬 792 借:應(yīng)付職工薪酬792 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 7.92 貸方:其他應(yīng)付款 800。。同事說按照這樣寫分錄,請(qǐng)問老師,可以嗎?
樸老師
2024 12/24 11:21
同學(xué)你好 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該在銷售費(fèi)用下面才可以哦
84785035
2024 12/24 11:25
同事說人工成本包含進(jìn)項(xiàng),沒有聽說過。請(qǐng)問老師,我怎么跟同事解釋呢?
樸老師
2024 12/24 11:27
同學(xué)你好 對(duì)呀 所以應(yīng)該 借銷售費(fèi)用792 借進(jìn)項(xiàng)8 貸應(yīng)付職工薪酬800 這個(gè)才是工資包含了進(jìn)項(xiàng)呀
84785035
2024 12/24 13:41
這個(gè)是不對(duì)的呀,成本、費(fèi)用如果是專票是不含進(jìn)項(xiàng)稅的(這才是您說的人工、成本費(fèi)用)。應(yīng)付職工薪酬說白了,就是個(gè)過渡的科目呀。結(jié)轉(zhuǎn)工資、福利費(fèi)等??梢愿逻@樣解釋嗎
樸老師
2024 12/24 13:43
嗯 這個(gè)可以這樣解釋的
84785035
2024 12/24 13:43
應(yīng)付職工薪酬可以包含進(jìn)項(xiàng)稅的對(duì)吧。就像可以包含個(gè)稅是一個(gè)意思對(duì)吧
樸老師
2024 12/24 13:52
對(duì)的 是這樣理解的
84785035
2024 12/24 13:53
老師,同事在網(wǎng)上找的圖片。您幫忙看一下
樸老師
2024 12/24 13:55
這個(gè)不對(duì)呀 網(wǎng)上并不是所有的都對(duì)
84785035
2024 12/24 13:58
但是錯(cuò)在哪里了呢?我也說不上來。
樸老師
2024 12/24 13:59
同學(xué)你好 如果是先計(jì)提因?yàn)闆]收到專票就可以先做 借費(fèi)用科目 貸應(yīng)付職工薪酬 收到專票后 沖減計(jì)提的分錄按發(fā)票來做
84785035
2024 12/24 15:23
其實(shí)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是抵扣的的,應(yīng)該不能算進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬呀,有點(diǎn)不理解
樸老師
2024 12/24 15:27
是的 正常做分錄就可以
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