問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，單位女職工的生育津貼，單位都是在生育期間正常給女職工發(fā)放工資的，按照工資申報(bào)個(gè)稅的。生育津貼都是后來(lái)收到的，比如收到2萬(wàn)元，但是工資發(fā)發(fā)給職工1.9萬(wàn)，單位1000元也就不返給職工了。。請(qǐng)問(wèn)收到后怎么做賬呢，放到營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是沖減呢？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/23 13:45
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
（1）收到生育津貼時(shí) 借：銀行存款 20000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 20000 （2）沖減已發(fā)放的工資 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 19000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19000 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19000 貸：管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（看該員工所屬部門(mén)）19000 （3）對(duì)于單位留存的 1000 元 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 1000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000
2024 12/23 13:46
84785035
2024 12/23 13:48
或者是收到1.8萬(wàn)，實(shí)際發(fā)放工資2萬(wàn)，差額部分也不超員工要了。這部分呢？
樸老師
2024 12/23 13:51
兩千做工資就可以了
84785035
2024 12/23 14:03
收到的18000元也是先做上面分錄么？
樸老師
2024 12/23 14:04
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
84785035
2024 12/23 14:35
請(qǐng)問(wèn)老師，按照?qǐng)D片的分錄寫(xiě)對(duì)么？
樸老師
2024 12/23 14:39
同學(xué)你好 對(duì)的是這樣的
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