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問(wèn)題已解決
老師好，這道題因?yàn)榉繓|分?jǐn)偤蟮拿吭伦饨鹗杖氩怀f(wàn)，所以免征增值稅，我們公司作為承租方，因?yàn)榉繓|免稅，不用開票，所以我們拿不到進(jìn)項(xiàng)就抵扣不了嗎？如果月租金超十萬(wàn)那房東是如何計(jì)稅的？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，免增值稅不代表不開票，無(wú)票費(fèi)用是不能稅前扣除的，
月租金超十萬(wàn)那房東（個(gè)人）不動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅5%
12/22 17:31
84784977 
12/22 17:32
哦我懂了，應(yīng)該是房東開出，來(lái)的票上面會(huì)標(biāo)注是免稅，然后我們公司拿到票因?yàn)槭敲舛愃跃蜎](méi)有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)。但我們拿到這張票是可以抵扣企業(yè)所得稅的，那房東這5%的增值稅現(xiàn)在是減按1.5%來(lái)收是嗎？
84784977
12/22 17:34
這樣說(shuō)好像也不對(duì)，那房東在開票的時(shí)候還得要大概清楚每個(gè)月收入有沒(méi)有超十萬(wàn)？
廖君老師 
12/22 17:36
您好，1.拿到這張票是可以抵扣企業(yè)所得稅的
2.住房是有這個(gè)優(yōu)惠：增值稅征收率5％減按1.5％? （含稅/1.05 *1.5%）
3是的，房東知道
84784977
12/22 17:40
如果不超10萬(wàn)，房東開出來(lái)的票上面會(huì)標(biāo)注是免稅，然后我們公司拿到票因?yàn)槭敲舛愃跃蜎](méi)有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)說(shuō)法是對(duì)的吧？如果房東增值稅的征收率5%，減按1.5%企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也是按減按1.5之后的算嗎
廖君老師
12/22 17:45
您好，1，可以這么理解的，另外房東要開發(fā)專票我們才能抵扣的
2.抵扣的前提是房東開發(fā)專用發(fā)票哦
84784977
12/22 17:48
即便房東享受了5%減按1.5%的優(yōu)惠，開出來(lái)的專票應(yīng)該也是5%的稅率吧？
廖君老師
12/22 18:04
您好，不是的哦，如果開的專票是1.5%
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