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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)項(xiàng)目起初開(kāi)工程款發(fā)票110403.21元，我做賬明細(xì)詳見(jiàn)圖片，現(xiàn)在項(xiàng)目總共來(lái)款：1016580.41元，這個(gè)款也就是項(xiàng)目最終的來(lái)款金額，但是實(shí)際到款比開(kāi)給甲方的發(fā)票少了8744.8元，這個(gè)賬我該怎么做呢
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以后這個(gè)錢(qián)也不支付了嗎？什么原因扣除的？
12/20 14:42
84784974 
12/20 14:56
這個(gè)項(xiàng)目掛我們公司，我們是小規(guī)模企業(yè)只能開(kāi)1%或3%的發(fā)票，人家甲方要求開(kāi)9%發(fā)票，而我們給人開(kāi)了1%普票，然后人家就扣取了8%稅費(fèi)，下來(lái)就扣取了8744.8元
郭老師 
12/20 14:56
那就做營(yíng)業(yè)外支處理。
84784974
12/20 14:57
老師具體分錄怎么寫(xiě)呢？
郭老師
12/20 14:57
借、營(yíng)業(yè)外支出、貸、應(yīng)收賬款。
郭老師
12/20 14:57
我只給你做了沒(méi)有收回來(lái)的這一部分。
84784974
12/20 14:58
借：營(yíng)業(yè)外出：8744.8元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：8744.8元，對(duì)嗎
郭老師
12/20 14:58
之前應(yīng)收賬款沒(méi)有掛賬的話，可以啊。
84784974
12/20 15:00
呢收回來(lái)101658.47元工程款我怎么做賬呢
郭老師
12/20 15:01
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
84784974
12/20 15:02
呢我是不是做成
借：營(yíng)業(yè)外支出8744.8元
? ? ? 銀行存款：101658.47元
貸：應(yīng)收賬款：110403.21
郭老師
12/20 15:03
可以的，可以這么做的。
84784974
12/20 15:03
把之前只開(kāi)票未收到款的應(yīng)收賬款給沖銷(xiāo)掉對(duì)嗎？
郭老師
12/20 15:04
完整的是借應(yīng)收賬款110403.21，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款101658.47，
營(yíng)業(yè)外支出8744.8，
貸應(yīng)收賬款110403.21。
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