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問題已解決
請問老師，那購物的物品無償發(fā)放，購入10000元，進項稅130元。請問不做入庫的情況下，完整的分錄怎么寫呢？購買時：借 銷售費用-宣傳費10000，借 進項稅1300，貸 銀行存款 11300，發(fā)放時：視同銷售：（繳納消費稅，匯總申報個稅）借 銷售費用-宣傳費 11300*20%（個稅）+10000*13% 貸 應(yīng)交個稅11300*20% 貸 銷項稅10000*13%。請問上面的分錄正確么？
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你好可以的
可以這么做的
12/19 18:17
84785035 
12/19 20:40
請問老師，那第二筆分錄放到銷售費用的個稅和消費稅，企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增處理么？
郭老師 
12/19 20:41
不需要的
不用調(diào)整的
84785035
12/19 20:44
但是個稅應(yīng)該是收取禮品的個人承擔呀？現(xiàn)在企業(yè)承擔了需要調(diào)增的吧？銷項稅正常也不應(yīng)該記入費用的呀？
郭老師
12/19 21:00
借銷售費用
貸庫存商品
銷項
銷項就是要算到費用就是可以抵扣所得稅
郭老師
12/19 21:01
個稅的你們單位承擔了不能抵扣
84785035
12/19 21:27
借 銷售費用-宣傳費 11300*20%（個稅）+10000*13% 貸 應(yīng)交個稅11300*20% 貸 銷項稅10000*13%。這個分錄增值稅已經(jīng)進費用了呀？進費用影響損益了呀。
郭老師
12/19 21:33
對啊
你們承擔
就是可以稅前扣除的
這是銷項稅額
84785035
12/19 21:35
也就是說銷項稅是可以影響損益的對吧
郭老師
12/19 22:04
是的
分業(yè)務(wù)
視同銷售的可以
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描述你的問題，直接向老師提問
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