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老師，購買商品收到專用發(fā)票未勾選認(rèn)證 借固定資產(chǎn)10000 借應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11300 已勾選認(rèn)證還沒發(fā)生抵扣計入哪個科目？
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你好，就計入應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2019 06/11 11:14
84785015 
2019 06/11 11:17
借 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額1300
貸應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1300
月月老師 
2019 06/11 11:19
你好，是這樣的。
84785015
2019 06/11 11:27
如果收到的專票是用招待費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300
貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅1300
月月老師
2019 06/11 11:32
你好，專票是不可以抵扣的。
借：管理費(fèi)用—招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）1300
84785015
2019 06/11 11:35
老師，不是需要先勾選認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
月月老師
2019 06/11 11:39
你好，不需要的，招待費(fèi)本身不可以抵扣，直接進(jìn)成本就行。
84785015
2019 06/11 11:39
老師，已經(jīng)勾選認(rèn)證了
84785015
2019 06/11 11:39
這樣會計分錄怎么寫？
月月老師
2019 06/11 11:41
你好，
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：管理費(fèi)用—招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785015
2019 06/11 11:46
老師，如果是本月報銷，本月已認(rèn)證并做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還需要進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個明細(xì)科目嗎？
月月老師
2019 06/11 12:05
你好，不需要這個科目了。
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