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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年12 月報(bào)銷一張2022年的發(fā)票，借：利潤分配未分配利潤10萬 貸：庫存現(xiàn)金10萬 那么稅務(wù)上應(yīng)該怎么處理，更正哪些報(bào)表呢？
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你好，你這個(gè)其實(shí)是需要跟著22年的匯算清繳的表格。
12/16 15:57
84785043 
12/16 15:59
2022年的匯算清繳表格調(diào)減，今年不做處理，對(duì)嗎？
宋生老師 
12/16 16:00
你好看22年的這個(gè)要不要補(bǔ)稅或者退稅，如果要補(bǔ)稅或者退稅就做對(duì)應(yīng)的憑證，否則就不用。
84785043
12/16 16:03
需要退稅的憑證，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：利潤分配未分配利潤
分錄也是做到2024年12月把？分錄沒問題吧？
宋生老師
12/16 16:03
你好，是的，就是這樣子做，做到這個(gè)月沒問題的。
84785043
12/16 16:07
稅務(wù)上的處理
1，更正申報(bào)2022年匯算清繳表，做納稅調(diào)減對(duì)嗎？
2，2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表需要更正申報(bào)嗎？
宋生老師
12/16 16:08
你好，是的，是需要調(diào)節(jié)。
財(cái)務(wù)報(bào)表可以不用調(diào)?？串?dāng)?shù)囟悇?wù)局要求
84785043
12/16 16:10
稅務(wù)上還需要做其他什么處理嗎？
宋生老師
12/16 16:12
你好，有的就讓你去更正財(cái)務(wù)報(bào)表，有的直接讓你更正在今年就好了。
84785043
12/16 16:17
更正財(cái)務(wù)報(bào)表的話，是不是主要是更正資產(chǎn)負(fù)債表的庫存現(xiàn)金，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，利潤分配未分配利潤這三個(gè)地方？利潤表不用更正吧？
84785043
12/16 16:18
更正申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的話，會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)上申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表跟當(dāng)期的賬上的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，不一致也沒關(guān)系嗎？因?yàn)橘~上并沒有進(jìn)行反結(jié)賬
宋生老師
12/16 16:22
你好，，是的，就是這三個(gè)地方需要更正。
這個(gè)跟進(jìn)，很多時(shí)候是更正現(xiàn)在，因?yàn)槟闶乾F(xiàn)在交。
84785043
12/16 16:25
更正后的報(bào)表跟賬上的報(bào)表不一致也沒關(guān)系嗎？還有您說的第二句話不太理解
宋生老師
12/16 16:26
你好，這個(gè)對(duì)不上是沒關(guān)系的，是正常的。
你是說銀行對(duì)不上嗎？我的意思是說是現(xiàn)在。交稅現(xiàn)在做，比如說12月做，然后12月末對(duì)得上就行了。
84785043
12/16 16:30
我的意思是2022年的資產(chǎn)負(fù)債表更正申報(bào)以后，跟賬上的2022年的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)就不一致了，庫存現(xiàn)金，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，利潤分配未分配利潤，這三個(gè)地方就不一致了，賬上報(bào)表跟稅務(wù)申報(bào)的報(bào)表不一致，沒有關(guān)系，屬于正常對(duì)吧？
宋生老師
12/16 16:30
你好，你這個(gè)庫存現(xiàn)金是不變的，只是應(yīng)交稅費(fèi)，利潤分配。這兩個(gè)是變動(dòng)了的。
84785043
12/16 16:33
好的，明白
利潤表的管理費(fèi)用，利潤總額，凈利潤這幾個(gè)地方不用更正申報(bào)嗎？
如果更正申報(bào)的話，是不是那匯算清繳表就不用更正了？
宋生老師
12/16 16:34
你好，是的，一般是不會(huì)更正利潤表項(xiàng)目的。
宋生老師
12/16 16:34
只是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目需要改。
84785043
12/16 16:35
是不是財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表都做更正，然后已更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表重新做2022年的匯算清繳表
84785043
12/16 16:37
2022年的資產(chǎn)負(fù)債表更正申報(bào)了，那么，2023年一直到現(xiàn)在，所有的資產(chǎn)負(fù)債表的申報(bào)表是不是都要更正申報(bào)？
宋生老師
12/16 16:37
你好，你可以這樣做，但是沒有要求這樣
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