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23年賬上做了收入，但是沒有給購買方開發(fā)票。24年底開票，要怎么處理
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同學(xué)，你好
24年，先把無票收入紅沖，再根據(jù)開具的發(fā)票重新做分錄
2024 12/16 15:17
84785025 
2024 12/16 16:13
但是這個收入是屬于23年度的收入 有影響嗎，
小菲老師 
2024 12/16 16:15
同學(xué)，你好
沒有影響，對你24年沒有影響
84785025
2024 12/16 17:19
需要對之前23年的企業(yè)所得匯算清繳做調(diào)整嗎？ 還有就是比如23年100萬 按3%稅率做的賬，24年只開了25萬，1%的 這種怎么處理
小菲老師
2024 12/16 17:26
同學(xué)，你好
不需要對23年做調(diào)整
你24年開具的紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票金額不一致，那對24 年有影響的
84785025
2024 12/16 17:30
23年沒開票，不涉及到紅字發(fā)票
小菲老師
2024 12/16 17:33
同學(xué)，你好
我的說法不準(zhǔn)確，重新說一下
24年要做紅字分錄，沖銷23年的無票收入。然后再根據(jù)開具的藍(lán)字發(fā)票重新做分錄
借：應(yīng)收賬款? ? -100
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
借：應(yīng)收賬款? ? 25
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
影響的是24年的利潤
84785025
2024 12/16 17:38
23年的不調(diào)賬可以嗎？必須要沖嗎？是因為開發(fā)票就得做收入嗎？
小菲老師
2024 12/16 17:54
同學(xué)，你好
不沖，你收入不是多做了嗎？
84785025
2024 12/17 00:03
當(dāng)時以結(jié)算單入賬做的無票收入，因為是23年發(fā)票的事情?，F(xiàn)在開票就是需要沖紅重新做賬是吧
小菲老師
2024 12/17 07:21
同學(xué)你好
嗯嗯，是的
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