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老師，我們公司之前沒開過稅票（學(xué)校食堂）今年開始讓開稅票，然后讓補(bǔ)交了2年的增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加，這該怎么分錄啊
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你好，這個是補(bǔ)了之前兩年的收入，是嗎？你之前兩年有沒有報(bào)收入的？
2024 12/16 15:13
84785034 
2024 12/16 15:15
對，之前承包的學(xué)校食堂，也沒說讓開發(fā)票，今年開始讓開發(fā)票了，所以稅局開始查了
宋生老師 
2024 12/16 15:16
你好，這個你應(yīng)該借?，F(xiàn)金或者銀行存款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。
84785034
2024 12/16 15:20
為啥借現(xiàn)金或銀行存款呢
宋生老師
2024 12/16 15:20
你好，因?yàn)槟惝?dāng)時不是沒有做憑證嗎？你當(dāng)時已經(jīng)做過憑證了嗎？
宋生老師
2024 12/16 15:21
或者這筆收入你實(shí)際有沒有收到？
84785034
2024 12/16 15:23
現(xiàn)在的賬上就沒有這筆錢，也沒讓我們把這補(bǔ)交稅款的發(fā)票開出來，就單單是補(bǔ)交這些稅款
宋生老師
2024 12/16 15:24
你好，，如果是這樣，你可以借，應(yīng)交稅費(fèi)，稽查補(bǔ)稅貸，銀行存款。
84785034
2024 12/16 15:26
這樣不用計(jì)提一下了嗎
宋生老師
2024 12/16 15:27
你用這個科目不需要計(jì)提。
你如果想要計(jì)提，就是我上面說的。你要去確認(rèn)收入，然后計(jì)提稅金。
84785034
2024 12/16 15:30
這個資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)會一直是負(fù)數(shù)吧
宋生老師
2024 12/16 15:32
你好，是的，直接用稅務(wù)稽查補(bǔ)稅的這種確實(shí)會有余額。
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