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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模旅行社，差額征收，開票時(shí)，10月底發(fā)的團(tuán)，10月底結(jié)束，但是當(dāng)?shù)氐亟訄F(tuán)款和機(jī)票成本發(fā)票一直拖著不給開發(fā)票，現(xiàn)在12月了，這個(gè)季度最后一個(gè)月了，對(duì)方要2025年1月給開票的話，那我們給顧客的發(fā)票能開嗎？還是等成本票確定開出來(lái)，我們公司在開差額發(fā)票呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，要等當(dāng)?shù)氐亟訄F(tuán)發(fā)票開出才能開差額發(fā)票，因?yàn)橐顚戇@個(gè)發(fā)票號(hào)的，對(duì)方不開發(fā)票，電話到對(duì)方稅務(wù)大廳，他們就會(huì)開發(fā)票了
12/15 08:09
84784972 
12/15 08:27
差額發(fā)票我看選其他不填發(fā)票號(hào)也能開，按理說(shuō)10月是2024年第四季度的收入，要是拖到25年再開發(fā)票，這樣合理嗎
廖君老師 
12/15 08:34
您好，1.果差額征稅時(shí)不填發(fā)票號(hào)碼，將可能導(dǎo)致發(fā)票不符合法律法規(guī)的規(guī)定，從而被視為無(wú)效發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十條，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。此外，稅務(wù)機(jī)關(guān)還可能對(duì)違規(guī)開具發(fā)票的行為進(jìn)行處罰。
2.不合理，所以上面我說(shuō) ：對(duì)方不開發(fā)票，電話到對(duì)方稅務(wù)大廳，他們就會(huì)開發(fā)票了
84784972
12/15 10:25
您好，小規(guī)模旅行社采用差額征收，可以開全額發(fā)票嗎？那開全額發(fā)票時(shí)報(bào)稅怎么報(bào)？
廖君老師
12/15 10:30
您好，可以全額開票給客戶，附列資料一就是差額征收申報(bào)的，2和3列填 本期實(shí)際可差額扣除的
84784972
12/15 10:50
附表一 2是本期發(fā)生額，填本期開票總額嗎？3本期扣除欄填含稅的團(tuán)費(fèi)成本嗎？那如果當(dāng)季度的成本未給我們開出來(lái)，是不是不能填，后期開出來(lái)也不行？
廖君老師
12/15 10:52
您好，1.不是，這是可扣的金額，不是本期開票總額
2.是含稅團(tuán)費(fèi)成本
3.是的，填了沒有依據(jù)，投訴接團(tuán)的稅務(wù)局讓他們快開票
84784972
12/15 10:57
明白了，也就是本期發(fā)生額和本期扣除額都填取得的含稅團(tuán)費(fèi)成本發(fā)票金額
廖君老師
12/15 10:57
您好，是的，是這么理解的，
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