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像這種跨年匯算清繳補計提所得稅怎么做分錄
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您好，如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 100
3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
12/14 22:10
84785020 
12/14 22:17
你好，請問這個登正數(shù)還是負數(shù)？
廖君老師 
12/14 22:18
您好，當然是正數(shù)，正數(shù)才用計提的，負就不交稅，沒有分錄
84785020
12/14 22:38
您的這個利潤分配在借方是屬于虧損還是盈利？
廖君老師
12/14 22:44
您好，這是交所得稅，因為調(diào)增了，所得稅交了，是不是凈利潤少了，
分錄這個表示虧損（可以這么理解）
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