問(wèn)題已解決
計(jì)提工資社保發(fā)放工資社保怎么做分錄(其他應(yīng)付款)
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速問(wèn)速答正常工資
比如:工資6000,單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500,個(gè)稅15。
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金1000
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分)500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款5485
4申報(bào)月份做杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)500
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅,申報(bào)工資收入6000,專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸:銀行存款15
12/13 15:08
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