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有社保的工資分錄該怎么做,計(jì)提的分錄與發(fā)放的分錄,繳納社保的分錄。

84785007| 提問時間:2020 08/18 09:52
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
1、計(jì)提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2020 08/18 09:53
84785007
2020 08/18 10:00
工資部分可能會遇到的所有類型都可以用這三個來做吧,
玲老師
2020 08/18 10:04
這是單位職工工資,社保個稅的完整處理分錄,具體您單位實(shí)際什么情況?您就參考這個分錄做
84785007
2020 08/18 10:09
工資部分就是這三個分錄吧,1本月計(jì)提本月工資,社保,公積金, 2發(fā)放上月工資,3繳納本月個稅,社保,公積金,
玲老師
2020 08/18 10:17
您好,是的,就是這三個步驟
84785007
2020 08/18 10:19
當(dāng)月是計(jì)提當(dāng)月的工資個稅社保嗎,當(dāng)月是繳納當(dāng)月的個稅,社保嗎
玲老師
2020 08/18 10:20
當(dāng)月是計(jì)提當(dāng)月發(fā)生的工資,社保是一般當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保,最是在發(fā)工資的次月15號之前申報(bào)繳納
84785007
2020 08/18 10:32
好混亂呀,當(dāng)月哪些是該計(jì)提的?,哪些是該發(fā)放的?,哪些是該繳納稅的呢?
玲老師
2020 08/18 10:34
工資是必須當(dāng)月計(jì)提的,剩下其他的都按實(shí)際發(fā)生
84785007
2020 08/18 10:38
為什么你這里用的都是其他應(yīng)付款,而我公司用的都是其他應(yīng)收款科目呢,有什么區(qū)別,可以這樣用嗎,為什么
玲老師
2020 08/18 10:41
先發(fā)工資,后交社保,用其他應(yīng)付款,先交社保后發(fā)工資,用其他應(yīng)收款,這兩個科目都可以用,看企業(yè)的具體實(shí)際情況
84785007
2020 08/18 10:44
為什么呀,
玲老師
2020 08/18 11:02
這個就是按照您實(shí)際的業(yè)務(wù)處理,根據(jù)準(zhǔn)則做帳
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