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稅局剔除的一般就是差旅費超過總研發(fā)費10%這個比例的部分對嗎

你說的這個 是對的。 另外，可能企業(yè)自查時，也發(fā)現(xiàn)還有不能扣除的， 比方說，公司里用了外派工做研發(fā)， 這個外派工的工資不能做加算 等等? 都要剔除掉，

假如說我們要申報高企，高企要求研發(fā)人數(shù)不低于總?cè)藬?shù)百分之十，這樣按這個比重塞人到研發(fā)部，他們的費用全部算研發(fā)費，但是這樣算下來金額太高了，不敢這樣去匯算清繳享受加計扣除吧？

對的，所以，你在統(tǒng)計費用時，可以當(dāng)作是研發(fā)費用， 加算時，要把這部分剔除掉，以防有風(fēng)險

這樣的話高企專項審計的研發(fā)數(shù)據(jù)，我賬面的研發(fā)數(shù)據(jù)，享受加計扣除的研發(fā)數(shù)據(jù)，三個數(shù)據(jù)不一致，這樣沒問題嗎

是這樣的 1）首先，看你們那邊，是否允許研發(fā)費用 使用 輔助賬 模式 2）如果是允許的，那么，這3個不一樣，是沒問題的。 但是，申報稅局的研發(fā)費用時，必須用專項審計報告上的數(shù)據(jù)申報。 加算的數(shù)據(jù)，因為比這個報告上的數(shù)據(jù)肯定還要小，所以，這個沒問題的 3）如果不允許，那么，至少，審計報告中的研發(fā)數(shù)據(jù) 與賬面的研發(fā)數(shù)據(jù)是一樣的。 另外，假如不是高企，做普通的財審，也會出現(xiàn) 財務(wù)賬和 審計報告有出入，當(dāng)然，肯定出入不是很大，? 此時，也是按照審計報告數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進行稅務(wù)申報。

您的意思是申報加計扣除的研發(fā)費用必須跟高企的專項審計報告里的研發(fā)費用一致對嘛

不是的。同學(xué) 所得稅清算時。 有兩個報表填寫 其中一個專門針對 研發(fā)費用全額的。 它是用來考核你的各項指標(biāo)是否符合高企的指標(biāo)，w 這個表和專項審計報告一樣 另外一個報表是加算扣除的 這個加算扣除的，可以和第一個表不同

那就是賬面數(shù)據(jù)大于等于高企專項審計報告數(shù)據(jù)大于加計扣除金額，是這樣不

賬面研發(fā)數(shù)據(jù)是把所有能塞的人員的都塞進去，然后高企審計的時候會篩掉一部分人，這樣高企審計的數(shù)據(jù)就小于賬面數(shù)據(jù)，稅務(wù)局匯算申報的時候按照高企專項審計填寫研發(fā)費用總額，那加計扣除我應(yīng)該咋選呢，隨便選一部分金額享受加計扣除嗎？這樣稅務(wù)局后面查這個會不會有麻煩，這三個數(shù)據(jù)各不一致

對的。第一個理解正確，

第二個問題。 加算的時候。就只把平時計入研發(fā)部門的費用進行 加算扣除。當(dāng)然。這里面有一部分不能扣除的，也記得剔除

賬面數(shù)據(jù)，高企審計數(shù)據(jù)，加計扣除這幾個數(shù)據(jù)差異比較大的情況下風(fēng)險大嗎我是擔(dān)心后面會有隱患，因為我們這個經(jīng)濟體量比較大，去年他這個公司因為研發(fā)費用才被稽查過

是這樣的， 如果高企真能順利通過。那么。至少在核準(zhǔn)的 3 年內(nèi) 不要緊的， 假如說 這 3 年內(nèi)達不到高企標(biāo)準(zhǔn)，最多不享受稅收優(yōu)惠。

高企審計的時候看年報上加計扣除跟賬面差異大不影響高企評定嗎，我看了下有些地方說三表一致是最好的

同學(xué)你好，是這樣的， 你申請階段是 先進行專項審計。然后根據(jù)審計報告 去更改你前面 3 個年度的，所得稅清算報告。 然后，再去走其他相關(guān)流程后。高企被認定。然后，拿證書， 然后。在拿到證書的的今后 3 年。開始享受優(yōu)惠稅率和加算扣除。 這 3 年過程中，加算扣除的實際計提基數(shù) 可以和 所有的研發(fā)費用總計 金額不一致

高企專項審計和24年的匯算清繳哪個在前哪個在后呀

25 年 5 月 31 日前先 進行 24 年的所得稅清算。 然后。準(zhǔn)備申請高企的資料， 準(zhǔn)備的過程中 開始做 22 年 23 年 24 年 的專項審計。 審?fù)旰??？隙ㄟ@ 3 年的匯算清繳報告是 不符合高企的要求的，那么。再去對這 3 年的匯算清繳報告進行更正申報。

另外。25 年申請時，你們可能還申請不了。因為。還需要進行專利的申請。要求專利必須得到授權(quán)， 還有數(shù)量的要求。因此。你們可能最快 26 年時去做正式申請工作。

可先清算咋能保證匯算數(shù)據(jù)跟高企研發(fā)數(shù)據(jù)一致呀

之前就是高企，現(xiàn)在是到期了

所以，你先匯算。審計好后。再根據(jù)審計報告做重新申報