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外貿(mào)公司征退稅率差在申報增值稅時，在申報表什么地方填列？
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您好，附表二第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”中體現(xiàn)公司實際應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額。
2024 12/11 22:55
84784994 
2024 12/11 23:00
外貿(mào)公司 不是生產(chǎn)企業(yè)? 確定在18欄“免抵退稅~體現(xiàn)？
廖君老師 
2024 12/11 23:07
對不起，外貿(mào)不是，18欄是生產(chǎn)企業(yè)出口
購進貨物（服務(wù)）取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》26行“本期認證相符且本期未申報抵扣。
84784994
2024 12/11 23:29
所以外貿(mào)公司征、退稅率差進項稅額轉(zhuǎn)出申報增值稅時要填報嗎？填哪里呢？
84784994
2024 12/11 23:31
請仔細看問題哈
廖君老師
2024 12/11 23:32
您好， 不填報
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨憑據(jù)（專用發(fā)票或繳款書）為依據(jù)，其進項稅不得抵扣。對應(yīng)發(fā)票的進項稅額在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”中體現(xiàn)，退稅時，只對征退稅差做進項轉(zhuǎn)出進成本，不在增值稅申報體現(xiàn)。
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