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問題已解決
公司是貿(mào)易型公司，購買一批貨，收到對方發(fā)票，也支付貨款了。后面把貨物賣出去后，客戶反饋不良，我公司聯(lián)系了供應(yīng)商，供應(yīng)商沒有合格品補(bǔ)償，然后我公司從其他供應(yīng)商那里花錢采購了良品補(bǔ)給客戶。經(jīng)過法院判決，供應(yīng)商賠償我公司60萬元，然后供應(yīng)商以別的型號的等值貨物抵60萬，已經(jīng)收到這批次用來抵扣的貨物。請問，我公司應(yīng)該怎么做賬
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同學(xué)你好
采購貨物及銷售
- 采購時，借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 。
- 銷售時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 。
客戶反饋不良及補(bǔ)貨
- 補(bǔ)貨給客戶時，借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 。
收到供應(yīng)商賠償貨物
- 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：營業(yè)外收入
12/11 21:12
84784979 
12/12 11:38
老師，您好，補(bǔ)貨給客戶，是我們公司從別的供應(yīng)商那里買的。然后，法院判決后，賠償貨物，只提供了貨物，沒給我們發(fā)票，沒進(jìn)項
樸老師 
12/12 11:40
那有判決書嗎
供應(yīng)商給你開發(fā)票才可以
84784979
12/12 11:46
有的，可能是因為之前不良品開過發(fā)票了
樸老師
12/12 11:49
有判決書也是可以的
84784979
12/12 19:57
我想請教的是:貨物不良，我們從其他供應(yīng)商買貨頂上的，后面判決后賠償?shù)囊仓皇秦浛?，因為還不起現(xiàn)金，用別的型號貨物抵錢。收到貨，入賬營業(yè)外收入，我得交企業(yè)所得稅，但是之前貨是不良的，我不虧了嗎，前后這不良品和抵款的貨，怎么做賬呢
樸老師
12/12 20:08
1.?銷售不良品時（已開發(fā)票）：
- 確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
- 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品——不良品。
2.?補(bǔ)貨賠償（未取得發(fā)票）：
- 購入暫估入賬：借：庫存商品——用于賠償（暫估），貸：應(yīng)付賬款——暫估。
- 賠償時：借：應(yīng)付賬款等，貸：庫存商品——用于賠償、營業(yè)外收入（視差額情況）。
所得稅方面，沒發(fā)票暫估成本匯算清繳要調(diào)增?？上蚬?yīng)商索要發(fā)票，匯算清繳前取得可正常稅前扣除并調(diào)整申報；之后取得追補(bǔ)扣除（最長五年）。同時做好業(yè)務(wù)資料備查登記。
84784979
12/12 20:16
賠償?shù)倪@批貨，我們不給我們的客戶了，因為發(fā)生時，我們從別的供應(yīng)商那買了良品頂上了，所以，這批貨還在倉庫。您補(bǔ)貨賠償和賠償時的兩次分錄，我沒明白
樸老師
12/12 20:23
那你就做一次分錄哦，不做重復(fù)的
84784979
12/12 20:24
謝謝老師，經(jīng)過您的解析，我感覺思路清晰啦，多謝您
樸老師
12/12 20:36
滿意請給五星好評，謝謝
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