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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司炒股，投資收益例題，數(shù)據(jù)和分錄對(duì)嗎？ 一個(gè)申報(bào)期內(nèi)，投資收益如果按分錄，就是股票賣(mài)出的，那沒(méi)有賣(mài)出的怎么算投資收益，還是說(shuō)沒(méi)賣(mài)出的不用算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，沒(méi)有賣(mài)出的按12.31的價(jià)值計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益
2024 12/11 11:48
84784961 
2024 12/11 11:57
持有期間（上升），
借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng)
貸：公允價(jià)值變動(dòng)
持有期間（下升）
借：公允價(jià)值變動(dòng)
貸：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng)
分錄是這個(gè)對(duì)嗎，公允價(jià)值變動(dòng) 不用交企業(yè)所得稅，是吧
其實(shí)投資收益，就是股票賣(mài)出后的收益
小愛(ài)老師 
2024 12/11 11:58
您好，是的，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益表影響利潤(rùn)總額，但繳納企業(yè)所得稅時(shí)納稅調(diào)整就可以
84784961
2024 12/11 12:12
怎么調(diào)整，分錄怎么寫(xiě)，企業(yè)所得稅表哪里要填
小愛(ài)老師
2024 12/11 13:49
您好，調(diào)表不調(diào)賬的
84784961
2024 12/11 14:38
公允價(jià)值變動(dòng)，能不能直接看賬戶(hù)里，持倉(cāng)盈虧這個(gè)數(shù)據(jù)
小愛(ài)老師
2024 12/11 14:39
您好，可以的，只不過(guò)要看本年最后一天的
84784961
2024 12/11 14:49
利潤(rùn)表（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）沒(méi)有公允價(jià)值變動(dòng)收益，看到（新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則）利潤(rùn)表里有，財(cái)務(wù)表是不是要去稅務(wù)局更下
小愛(ài)老師
2024 12/11 14:56
您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)沒(méi)出售的不用管，等你出售了在計(jì)入投資收益
84784961
2024 12/11 14:59
是不是可以理解為，企業(yè)所得稅只要計(jì)算賣(mài)出股票的投資收益，持有股票不用計(jì)算浮盈（公允價(jià)值），也不用調(diào)表了
小愛(ài)老師
2024 12/11 15:00
您好，是的，是你理解的這樣
84784961
2024 12/11 15:03
是不是按這個(gè)分錄，直接到年底計(jì)算，把全年賣(mài)出的股票按這個(gè)分錄計(jì)算并做賬，得出投資收益
小愛(ài)老師
2024 12/11 15:51
您好，是的，投資收益可借可貸
84784961
2024 12/11 15:58
按這個(gè)例題，增值稅和印花稅的計(jì)算金額和分錄對(duì)嗎，小規(guī)模增值稅表怎么填
小愛(ài)老師
2024 12/11 16:06
您好，增值稅：借投資收益0.93
印花稅繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1.66
貸：銀行存款1.66
小愛(ài)老師
2024 12/11 16:07
您好，金融商品轉(zhuǎn)讓的，小規(guī)模增值稅表我不太會(huì)填，你得咨詢(xún)12366
84784961
2024 12/11 16:11
印花稅，在股票賣(mài)出時(shí)交割單就扣除了，交易所代交了，怎么會(huì)是‘銀行存款’，就是這個(gè)貸方，之前查是‘交易性金融資產(chǎn)’，后來(lái)覺(jué)得應(yīng)該是‘其他貨幣資金--證券賬戶(hù)’，后來(lái)問(wèn)你們里面老師，說(shuō)是‘投資收益；現(xiàn)在不確定是哪個(gè)科目了
小愛(ài)老師
2024 12/11 16:17
您好，根據(jù)你開(kāi)始的分錄看，直接扣掉的就計(jì)入投資收益
84784961
2024 12/11 16:21
口頭算，收益3317.31-3235.04=82.27，按分錄算，投資收益余額也是82.27，如果印花稅計(jì)入投資收益，那投資收益不是變成82.27+1.66，這個(gè)沒(méi)懂
小愛(ài)老師
2024 12/11 16:34
您好，1.66同時(shí)計(jì)入稅金及附加，減少你的利潤(rùn)，一增一減啊
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