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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由銷售眼鏡商店有總店和分店，就是總公司和分公司，分公司合并到總公司繳納企業(yè)所得稅，平時(shí)分公司的稅款由總公司負(fù)責(zé)繳納賬務(wù)上處理，就由其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款掛往來走，我想問，總公司的眼鏡庫存調(diào)撥到分公司也由這個(gè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款在往來掛。是否可以我們同屬于一視線，不需要開銷售發(fā)票，只是內(nèi)部調(diào)撥走個(gè)調(diào)撥單?？偣境鰩齑妫止緝魩齑?/p>
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你好，總分公司不跨縣區(qū)的可以走調(diào)撥單
2024 12/09 19:50
84785039 
2024 12/09 19:51
可是分公司收到庫存，借庫存商品眼鏡或者是庫存商品眼鏡片戴方。不是得走其他應(yīng)付款總公司往來嗎？要不他這個(gè)庫存怎么入到科目里。兩套賬都是獨(dú)立核算的，只有所得稅是合并在一起報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表各自報(bào)各自的
其實(shí)也沒有什么調(diào)撥單，就是自己打制一個(gè)表格
波德老師 
2024 12/09 19:57
如果是同一縣區(qū)內(nèi)?借:庫存商品-B倉庫, 貸:庫存商品-A倉庫,
84785039
2024 12/09 20:02
老師您這個(gè)借庫存商品a倉庫b倉庫，那我們?nèi)胭~的時(shí)候就兩個(gè)公司。庫存商品這不都增加也都減少嗎。這不等于拼科目是平的嗎
波德老師
2024 12/09 20:06
這種做法的前提就相當(dāng)于是總公司和分公司的貨都是同一個(gè)公司的，在不同倉庫之間的調(diào)撥。
波德老師
2024 12/09 20:07
總公司和分公司要在同一縣區(qū)內(nèi)。
84785039
2024 12/09 20:07
老師，我這是按您分的a倉庫b倉庫就這樣借貸方都是庫存
84785039
2024 12/09 20:08
總分公司單獨(dú)做記賬憑證，單獨(dú)的賬套。兩個(gè)店都銷售眼鏡，那你做憑證，庫存得有啊。按老師這方法調(diào)撥a店b店，那你這庫存怎么出庫怎么入庫啊。只是所得稅合并在一起申報(bào)，其他財(cái)務(wù)報(bào)表都得是自己報(bào)自己的正常報(bào)
波德老師
2024 12/09 20:11
如果是你說的這種情況的話，就按你上邊寫的直接做庫存商品和其他應(yīng)收其他應(yīng)付?？偡止驹谝粋€(gè)縣區(qū)內(nèi)。
84785039
2024 12/09 20:12
我們這兩個(gè)店其實(shí)就隔1公里，一條主街上開兩個(gè)店，沒有隔多遠(yuǎn)。平時(shí)這眼鏡互相拿著賣，但是這賬務(wù)你就沒有辦法處理，發(fā)票都在總公司開，分公司也不開進(jìn)來發(fā)票，所以只能從總公司往分公司調(diào)過，要不庫分公司賣眼鏡沒有庫存
波德老師
2024 12/09 20:15
這種情況其實(shí)合并為一套賬是比較好的。
84785039
2024 12/09 20:16
怎么能合并到一個(gè)賬套呢？他兩個(gè)營業(yè)執(zhí)照，兩個(gè)公司兩套賬。分公司只是負(fù)責(zé)人，他不具有法人資格
波德老師
2024 12/09 20:26
合并到一個(gè)賬套的話，就需要注銷分公司，就相當(dāng)于是一個(gè)公司。目前，你們這種情況就先按你說的做，通過其他應(yīng)收，其他應(yīng)付。
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