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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 是收貨款 本公司生產(chǎn)模具 根據(jù)合同分期收貨款的分錄以及輔助核算怎么做 生產(chǎn)完不入庫(kù)直接發(fā)貨 不考慮庫(kù)存商品的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入? ?銷項(xiàng)稅
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：生產(chǎn)成本（這個(gè)分錄很奇怪的，一般是要入庫(kù)存商品的，但您說生產(chǎn)完不入庫(kù)直接發(fā)貨，考慮庫(kù)存商品的分錄）
借“銀行? ?貸：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ）
12/08 15:40
84785013 
12/08 15:42
那不考慮稅款? 根據(jù)合同分期出入庫(kù)發(fā)貨的完整分錄怎么做
廖君老師 
12/08 15:43
您好，好的，收多少錢確認(rèn)多少收入結(jié)轉(zhuǎn)多少成本
借：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：生產(chǎn)成本
下面是實(shí)際收到多少款做多少分錄
借：銀行? ?貸：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ）
84785013
12/08 15:45
考慮入庫(kù)發(fā)貨的分錄呢
廖君老師
12/08 15:50
您好，考慮入庫(kù)發(fā)貨就是有庫(kù)存商品
借：生產(chǎn)成本-原材料? 貸：原材料
借：生產(chǎn)成本-人工? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用? 貸：制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)
借：庫(kù)存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品?
下面是實(shí)際收到多少款做多少分錄
借：銀行? ?貸：應(yīng)收賬款-某客戶（這就是輔助核算 ）
84785013
12/08 15:52
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸庫(kù)存商品? 的金額和合同應(yīng)收賬款總金額保持一致嗎
廖君老師
12/08 15:53
當(dāng)然不是的，這是實(shí)際貨的成本，肯定比應(yīng)收賬款小，公司才有毛利
84785013
12/08 15:56
生產(chǎn)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的區(qū)別呢
廖君老師
12/08 15:56
您好，生產(chǎn)成本是我們實(shí)際生產(chǎn)過程 中發(fā)生的成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是我們賣貨的成本，
84785013
12/08 15:57
剛剛問了貨的成本包含料工費(fèi)? 那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不就是包含生產(chǎn)成本嗎
廖君老師
12/08 15:58
您好，是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是貨賣出的成本，但倉(cāng)庫(kù)還有庫(kù)存呢，
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