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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，年底了，增值稅三級(jí)明細(xì)科目， 1.銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、減免稅款都有余額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)？ 2.如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，這些明細(xì)還需要結(jié)平嗎？如果需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是怎樣的
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進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、減免稅先轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目； 2，再將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目轉(zhuǎn)到未交增值稅科目； 3，根據(jù)未交增值稅科目的貸方余額或者是借方余額，1月份做繳納分錄或者抵扣。
12/07 10:05
84785046 
12/07 10:09
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，這些明細(xì)還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
雪兒老師 
12/07 10:28
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以了 。就是完成了。 如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。那就是多增加一個(gè)步驟，借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
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