問(wèn)題已解決

2024年1月成立的公司，第四季度資產(chǎn)總額超過(guò)5000萬(wàn)，從什么時(shí)候開(kāi)始不能享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：12/06 18:04
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
它是按平均資產(chǎn)總額來(lái)的。
12/06 18:05
文文老師
12/06 18:05
全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
84785022
12/06 18:10
就是第三季度所得稅申報(bào)沒(méi)超5千萬(wàn)，第四季度所得稅申報(bào)要超5千萬(wàn)了，這樣的話是不是2024年全年都不享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠了？之前預(yù)繳時(shí)享受了，匯算清繳是不是要補(bǔ)？
文文老師
12/06 18:14
若從全年看，不符合小微，匯算時(shí)要補(bǔ)
文文老師
12/06 18:15
將四季度資產(chǎn)總額填入到四季度申報(bào)表，就能算出平均資產(chǎn)，就能看出是否符合小微了
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