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問題已解決
是有一個不能抵扣的進項 然后我已經(jīng)抵扣了 然后賬上該怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 賬上沒有做進項，實際抵扣了，賬上該怎么調(diào)整
12/06 15:16
84785006 
12/06 15:25
我當時就直接入了費用了， 但是這個票不能抵 然后我抵扣了之后相當于就是把原本的待認證轉(zhuǎn)到了進像，就多轉(zhuǎn)了唄 ，然后我是不是要把那個借記應(yīng)交稅費待認證 ，貸記應(yīng)交稅費進項 把它轉(zhuǎn)出來 然后到下個月申報的時候 再把這個不該抵扣的這個再做進項轉(zhuǎn)出 就是申報報表的時候
84785006
12/06 15:28
但是我多把待認證的轉(zhuǎn)到了進項稅額了呀，這個怎么調(diào)整
84785006
12/06 15:32
我是發(fā)票認證多少就從待認證轉(zhuǎn)進來進項稅額多少，那張不能抵扣的發(fā)票本來就不在待認證進項里面，結(jié)果我抵扣了，是不是會導(dǎo)致多吧待認證的稅額轉(zhuǎn)到進項稅額里了呢
84785006
12/06 15:41
我就是比方說這個票不該認證 ，但我認證了，認證它不是有進項稅額的數(shù)了嗎 ，我就是借記進項稅額，貸記應(yīng)交稅費待認證進項稅額
84785006
12/06 15:57
那么進項稅額轉(zhuǎn)出這個貸方余額怎么處理
家權(quán)老師 
12/06 15:15
借：成本費用等
貸：進項稅轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
12/06 15:19
那么當時你做了什么科目呢？
家權(quán)老師
12/06 15:26
當時直接做費用了就不需要做賬了只是申報是在附表2進項轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
12/06 15:29
當時都沒做進項，你怎么就轉(zhuǎn)到未交增值稅了？把你的分錄列出來看看？
家權(quán)老師
12/06 15:33
是呀，現(xiàn)在你要把虛假做的結(jié)轉(zhuǎn)做平，不知道你做了些啥科目
家權(quán)老師
12/06 15:43
那么現(xiàn)在你就做
借：記應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 把這個科目沖平
貸：進項轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
12/06 15:58
不需沖平進項稅額轉(zhuǎn)出，月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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