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公司變更股東需要交稅嗎?怎么個(gè)流程,個(gè)人股東交個(gè)稅,公司變更股東呢

84784959| 提問(wèn)時(shí)間:12/05 15:00
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 平價(jià)轉(zhuǎn)讓:如果股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是平價(jià)進(jìn)行的,即轉(zhuǎn)讓價(jià)格等于或低于原始投資成本,那么通常不需要繳納個(gè)人所得稅,但仍需繳納印花稅。 溢價(jià)轉(zhuǎn)讓:如果轉(zhuǎn)讓價(jià)格高于原始投資成本,則轉(zhuǎn)讓方需要按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。對(duì)于自然人股東,稅率為20%;對(duì)于法人股東,則需要繳納企業(yè)所得稅,稅率一般為25%。 個(gè)人股東交個(gè)稅 個(gè)人股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),如果產(chǎn)生了收益(即轉(zhuǎn)讓價(jià)格高于原始投資成本),則需要按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。具體來(lái)說(shuō),應(yīng)納稅所得額為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額,稅率為20%
12/05 15:02
84784959
12/05 15:03
企業(yè)轉(zhuǎn)企業(yè)
劉艷紅老師
12/05 15:06
公司轉(zhuǎn)公司股權(quán)需要交的稅主要包括增值稅、企業(yè)所得稅和印花稅。以下是這些稅種的相關(guān)介紹: 增值稅:當(dāng)公司作為持股主體轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)時(shí),需要按金融商品轉(zhuǎn)讓繳納增值稅。一般納稅人的稅率為6%,而小規(guī)模納稅人的稅率為3%。 企業(yè)所得稅:企業(yè)作為持股主體轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得,應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,依法繳納企業(yè)所得稅。通常的稅率為25%。對(duì)于符合條件的小型微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè),稅率分別為20%和15%。 印花稅:股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書(shū)據(jù),需要按照規(guī)定繳納印花稅。印花稅的納稅義務(wù)人為立據(jù)人,即轉(zhuǎn)讓人和受讓人,雙方都需要繳納印花稅,稅率為萬(wàn)分之五。
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12/05 15:16
就是企業(yè)里的股東轉(zhuǎn)給其他股東
劉艷紅老師
12/05 15:17
那還是個(gè)人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
84784959
12/05 15:33
對(duì),這怎么交稅?需要什么程序
劉艷紅老師
12/05 15:36
個(gè)稅,印花稅,去稅務(wù)局填表申請(qǐng),然后再變更工商就可以
84784959
12/05 15:57
我銷(xiāo)項(xiàng)稅額9445.44,進(jìn)項(xiàng)勾選了9449.46。做分錄借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。這樣怎么能把進(jìn)項(xiàng)稅借方9445.44,然后在怎么做分錄呢?能體現(xiàn)有留抵稅75.19
劉艷紅老師
12/05 16:01
能體現(xiàn)有留抵稅75.19這個(gè)是在報(bào)表上面體現(xiàn)的,不用做分錄的
84784959
12/05 16:03
期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做
劉艷紅老師
12/05 16:06
首先,我們需要做一筆分錄來(lái)記錄進(jìn)項(xiàng)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 9449.46元 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等 9449.46元 這表示您已經(jīng)勾選了9449.46元的進(jìn)項(xiàng)稅額,這部分稅額可以用來(lái)抵扣未來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)稅或申請(qǐng)退稅。 接下來(lái),我們需要考慮銷(xiāo)項(xiàng)稅額的分錄: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 9445.44元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 9445.44元 這表示您已經(jīng)收取了9445.44元的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,這是您需要上繳給稅務(wù)機(jī)關(guān)的增值稅。 由于進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,您有75.19元的留抵稅額(9449.46 - 9445.44 = 75.19)。為了體現(xiàn)這個(gè)留抵稅額,您可以做以下分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 75.19元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 75.19元 這個(gè)分錄意味著您將75.19元的留抵稅額從待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)移到了應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅中,這樣可以在未來(lái)的稅務(wù)申報(bào)中用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅。 總結(jié)一下,您的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該包括: 記錄進(jìn)項(xiàng)稅的勾選: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 9449.46元 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等 9449.46元 記錄銷(xiāo)項(xiàng)稅的收取: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 9445.44元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 9445.44元 記錄留抵稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 75.19元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 75.19元 這樣,您的賬目就清晰地反映了銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及留抵稅額的情況
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