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問(wèn)題已解決
一般納稅人以前年度未交增值稅，本月交了，怎么記賬？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 12/04 15:48
84785007 
2024 12/04 15:53
未交增值稅我一直是從三級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的
家權(quán)老師 
2024 12/04 15:55
那么你先結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈，最終交稅就那個(gè)分錄
84785007
2024 12/04 15:57
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交
家權(quán)老師
2024 12/04 15:58
額嗯，你自己結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)就行
84785007
2024 12/04 15:58
稅金及附加我走以前年度？
家權(quán)老師
2024 12/04 15:58
不需要的哈，是今年的交的稅
84785007
2024 12/04 15:59
稅是2022年的
家權(quán)老師
2024 12/04 16:00
是當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提申報(bào)了，只是今年交錢？
84785007
2024 12/04 16:01
沒(méi)有，今年申報(bào)今年計(jì)提的
家權(quán)老師
2024 12/04 16:03
意思是稅局查補(bǔ)當(dāng)年沒(méi)有交稅還是咋的？
84785007
2024 12/04 16:06
應(yīng)該是查到了，要求補(bǔ)稅
家權(quán)老師
2024 12/04 16:07
查補(bǔ)增值稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
貸：銀行存款
84785007
2024 12/04 16:08
我在想這個(gè)補(bǔ)稅的附加費(fèi)要考慮所得稅影響不？
家權(quán)老師
2024 12/04 16:10
那個(gè)是調(diào)整以前年度的利潤(rùn)，肯定有影響的哈
84785007
2024 12/04 16:11
老師，金額是670.8，你費(fèi)費(fèi)勁，幫我把分錄寫(xiě)出來(lái)吧
家權(quán)老師
2024 12/04 16:13
分錄就是前邊的分錄，你直接帶入數(shù)字就是了哈，你的疑問(wèn)是啥？
84785007
2024 12/04 16:16
考慮所得稅的話:借:以前年度損益調(diào)整 貸:以前年度損益-所得稅費(fèi)用（這里的所得稅費(fèi)用會(huì)影響今年的交稅），但是調(diào)整完最終都進(jìn)入利潤(rùn)分配-未分配里了，今年報(bào)稅的話就彌補(bǔ)虧損，我是不是得去改年報(bào)？
家權(quán)老師
2024 12/04 16:19
那個(gè)金額太小了不需要更正以前年度所得稅前扣除了。直接體現(xiàn)在利潤(rùn)分配就行。金額大才需要更正報(bào)表做匯算
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