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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下你說(shuō)的是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候可以用加權(quán)平均法？ 那么像我們這種小公司或特別凌亂，怎么來(lái)用這個(gè)加權(quán)法？因?yàn)槲覀兪沁M(jìn)一臺(tái)貨，賣(mài)了再進(jìn)另一個(gè)貨，它的型號(hào)什么都不一樣，大的有七八千一臺(tái)的，小的有兩三百一臺(tái)的，這個(gè)怎么來(lái)進(jìn)行加權(quán)法？
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你好，你們單位沒(méi)有庫(kù)存？如果是的話，那你直接用你當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格這個(gè)做就行，不用加權(quán)平均。加權(quán)平均了，它是分型號(hào)的。一個(gè)型號(hào)的上期的存貨金額加上本月購(gòu)入的存貨金額，然后再除以總的數(shù)量，這個(gè)算出加權(quán)平均單價(jià)。
它是分型號(hào)加權(quán)平均，它不是總的所有的一塊加權(quán)平均。
12/04 15:08
84784968 
12/04 15:53
對(duì)，老師我們一般沒(méi)有什么庫(kù)存，那還有一個(gè)問(wèn)題，我們是原本十月份轉(zhuǎn)的公司，原來(lái)有店面有很多樣品是沒(méi)有發(fā)票的，我們銷(xiāo)售以后再去補(bǔ)發(fā)票回來(lái)，就是11月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，有的票是沒(méi)開(kāi)進(jìn)來(lái)的，那么已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，12月份又開(kāi)進(jìn)來(lái)了，對(duì)應(yīng)的票該怎么處理？
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12/04 15:55
就是我11月30號(hào)把這個(gè)產(chǎn)品銷(xiāo)售給了別人，已經(jīng)開(kāi)出去了發(fā)票，但是這個(gè)產(chǎn)品我進(jìn)貨發(fā)票是12月4號(hào)才開(kāi)過(guò)來(lái)，這筆賬我該怎么處理？
郭老師 
12/04 15:55
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
紅沖
郭老師
12/04 15:56
在做發(fā)票的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
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12/04 16:35
不好意思，老師，剛才有事出去了，那請(qǐng)問(wèn)一下，這筆憑證是做在12月份收到發(fā)票的時(shí)候，還是做在11月份結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候？
郭老師
12/04 16:38
你好，在12月份里面做。
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12/04 16:55
您好老師，我確實(shí)不太懂，因?yàn)槲沂切率中“?，拿到那個(gè)補(bǔ)的發(fā)票是要先按正常的流程先入賬嗎。再?
?借：應(yīng)付賬款12000? ? ?貸：庫(kù)存商品12000? ? 借：庫(kù)存商品12000? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? -12000 。? 是這樣嗎？
郭老師
12/04 16:59
你好，最后一個(gè)是借方負(fù)數(shù)。
84784968
12/04 17:17
就只做我剛才發(fā)的那一筆分錄嗎？但最后一個(gè)是主營(yíng)業(yè)成本我原本的主營(yíng)業(yè)成本是八萬(wàn)多，那紅沖12000，它就相當(dāng)于減了12000，
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12/04 17:19
11月份結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就少了12000，他是在12月4號(hào)開(kāi)的票，如果按照老師說(shuō)的分錄去做，那么它的成本就會(huì)再少12000。我應(yīng)該要他做出來(lái)主營(yíng)業(yè)成本要增加12000，是哪里沒(méi)弄對(duì)嗎？
郭老師
12/04 17:32
不清楚你在說(shuō)什么？你之前暫估了多少寫(xiě)多少就可以
郭老師
12/04 17:32
之前沒(méi)有發(fā)票的時(shí)候，你做了一個(gè)金額，然后收到了發(fā)票，它又是一個(gè)金額。你需不需要紅沖之前的，然后再做發(fā)票的
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