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實(shí)務(wù)
問題已解決
旅游行業(yè)，開出了2張差額征稅普票， 一張是5800（金額5788.68，扣除5600，增值稅稅額是11.32），一張是983792.5（金額983792.5，扣除額983792.5，稅額是0），請(qǐng)問2張發(fā)票怎么分錄怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般納稅人的嗎
借應(yīng)收賬款5800
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，5800÷1.06
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，5800÷1.06×6%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5600÷1.06
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額5600÷1.06×6%
貸應(yīng)付帳款
借銀行存款或者是應(yīng)收賬款983792.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入983792.5÷1.06，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)983792.5÷1.06×6%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本983792.5:1.06
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減983792.5÷1.06×6%
貸應(yīng)付帳款983792.5
12/04 14:18
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