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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司給境外公司支付一筆勞務(wù)費(fèi)1000美元，需要代扣代繳增值稅，稅率6%，請(qǐng)問如何計(jì)算需要代扣代繳的增值稅金額？
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你好1000*匯率/1.06×6%，按照這個(gè)來
2024 12/04 08:39
84784988 
2024 12/04 08:42
這個(gè)代扣代繳的增值稅是給稅務(wù)局的，然后給境外公司的還是1000美元不變，對(duì)嗎？
郭老師 
2024 12/04 08:43
不是的，你需要支付給他的是1000美金乘以匯率減這個(gè)扣除的增值稅。
84784988
2024 12/04 08:44
那這筆業(yè)務(wù)的完成分錄是什么呢？假設(shè)匯率是7
84784988
2024 12/04 08:44
求這筆業(yè)務(wù)的完整分錄
郭老師
2024 12/04 08:45
借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)1000乘以匯率
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
貸、銀行存款。
84784988
2024 12/04 08:46
能把會(huì)計(jì)分錄后面的金額完整嗎？
郭老師
2024 12/04 08:48
借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)1000*匯率
貸銀行存款1000*匯率-1000*匯率*6%
應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅1000*匯率*6%
借應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅1000*匯率*6%
貸、銀行存款1000*匯率*6%
84784988
2024 12/04 08:48
根據(jù)這個(gè)分錄，代扣代繳的增值稅是不是不能抵扣呀？
郭老師
2024 12/04 08:49
可以抵扣
抵扣在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以了
郭老師
2024 12/04 08:49
或者沖管理費(fèi)用里面的
84784988
2024 12/04 08:50
84784988
2024 12/04 08:52
代扣代繳的話，怎么稅務(wù)備案呢？
84784988
2024 12/04 08:52
具體操作
郭老師
2024 12/04 09:02
借應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
貸管理費(fèi)用
備案的這個(gè)新版的電子稅務(wù)局還沒有做過備案。你直接在首頁搜代扣代繳增值稅看一下的。
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