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老師，我補交了當年9月份稅款和附加稅和滯納金該怎么做分錄
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你好，你是少做了收入要補稅嗎？還是什么？
2024 12/03 10:47
84785045 
2024 12/03 10:57
是供應商一張作廢的發(fā)票，我們進賬轉出后，還有個先進制造業(yè)5%的需要轉出，我沒有轉出，所以補交和滯納金
宋生老師 
2024 12/03 11:07
你好，嗯你當時的這個先進制造業(yè)5%的扣除你是怎么做的憑證？
84785045
2024 12/03 13:07
借應交稅費未交增值稅，貸方營業(yè)外收入
宋生老師
2024 12/03 13:21
你好，你現(xiàn)在借營業(yè)外收入。，貸銀行存款就好了。
然后滯納金是計入營業(yè)外支出。
84785045
2024 12/03 13:47
不用分增值稅和附加稅明細嗎，直接這樣？
宋生老師
2024 12/03 13:49
你好，借應交稅費未交增值稅，貸方營業(yè)外收入
因為你之前是已經(jīng)做了這個未交增值稅。所以只需要調(diào)營業(yè)外收入就可以了。
附加稅的話你可以正常計提，正常支付。
84785045
2024 12/03 13:49
我這個是制造業(yè)加計扣除5%的稅款，9月份沒有轉出來，被我繼續(xù)抵扣著，所以稅務說要調(diào)出來才對，所以讓我補交增值稅，附加稅和滯納金的
宋生老師
2024 12/03 13:50
你好，是啊，我問你抵扣的時候，你是說借應交稅費未交增值稅，貸方營業(yè)外收入
本身你應該是借應交稅費，應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。
現(xiàn)在你已經(jīng)做了你上面說的憑證了，所以只需要借營業(yè)外收入貸，銀行存款。
宋生老師
2024 12/03 13:51
附加稅是借稅金及附加貸，應交稅費，應交城建稅，教育費附加等等。
然后再借。應交稅費，應交城建稅，教育費附加等等。
營業(yè)外支出滯納金
貸，銀行存款。
84785045
2024 12/03 14:45
老師說得很清楚，不過我得理解一下，老師，如果我正常的補交當年稅款和附加稅滯納金又怎么做，如果沒有加計扣除的說法
宋生老師
2024 12/03 14:46
你好，我說的這個就是當年的呀，你不是說9月份的嗎？
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