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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)餐飲費(fèi)和住宿費(fèi)的專票可以做抵扣嗎？需要做進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好同學(xué)：
餐飲費(fèi)：一般不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。用于招待客戶等情況也不能抵扣，但在企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)可按業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定
扣除。
住宿費(fèi)：?jiǎn)T工公務(wù)出差的住宿費(fèi)取得專票，符合條件可抵扣；用于員工福利（如旅游）的不能抵扣。
11/29 19:47
84784989 
11/29 19:51
就是正常吃飯的餐飲費(fèi)專票應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
羊小羊老師 
11/29 19:55
不能抵扣，抵扣了需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784989
11/30 07:20
那我們收到餐費(fèi)專票，稅務(wù)系統(tǒng)里面顯示有，我們賬上不做處理嗎？
羊小羊老師
11/30 08:46
不用做進(jìn)項(xiàng)勾選，當(dāng)做普通發(fā)票使用即可
84784989
11/30 08:51
稅務(wù)系統(tǒng)里會(huì)顯示專票 和我們財(cái)務(wù)系統(tǒng)的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)不上，這個(gè)賬上不需要做處理嗎？
羊小羊老師
11/30 08:56
稅務(wù)系統(tǒng)勾選的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)，跟您做賬的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)一致就沒(méi)有問(wèn)題
未勾選的發(fā)票對(duì)稅務(wù)及賬務(wù)沒(méi)有影響
84784989
11/30 08:59
噢噢 就是還是做 借 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銷售費(fèi)用 這個(gè)處理還是得做 只是不做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是波
羊小羊老師
11/30 09:24
1.當(dāng)月未結(jié)賬可直接更正，正確分錄如下（假設(shè)發(fā)票金額100，稅額13）:借：管理費(fèi)用? ? 113? ? ?（銷售部分餐費(fèi)計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)）貸：銀存/其他應(yīng)付款? ? ?113? ? ?
2.如當(dāng)月已勾選已入賬，已結(jié)賬，需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄借：管理費(fèi)用13貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13
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