免費(fèi)問(wèn)答

一、反結(jié)賬處理（若允許） 若財(cái)務(wù)軟件和公司制度允許反結(jié)賬，對(duì) 9 月份進(jìn)行反結(jié)賬操作。 將未入賬的銀行回單錄入 9 月份賬目，然后重新結(jié)賬并生成財(cái)務(wù)報(bào)表。 二、不反結(jié)賬的處理 影響重大時(shí) 作為前期差錯(cuò)更正處理。例如，9 月份未入賬的收款，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月編制調(diào)整分錄，如借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整（或相關(guān)科目），同時(shí)調(diào)整相關(guān)報(bào)表期初數(shù)。 影響較小時(shí) 可作為發(fā)現(xiàn)當(dāng)月（如 10 月份之后）的業(yè)務(wù)處理。比如 9 月份未入賬的小額銀行手續(xù)費(fèi)，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月做借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款。