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老師 ，我們是房產(chǎn)建筑公司，名下有筆長期股權(quán)投資2500萬，投資給了一個外地項目，外地項目現(xiàn)在建好了，沒有證，一直沒賣出去，項目老板也被抓了，我們公司這邊長股投如何把它轉(zhuǎn)銷掉合適呢
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同學(xué)你好，是在外地一個建造項目嗎？還是投資了一個公司，公司去接了建造項目？
2024 11/28 21:23
84785010 
2024 11/28 21:29
投資了一個公司，公司接了建造項目
木木老師 
2024 11/28 21:32
可以大額甚至全額計提減值準(zhǔn)備，最后如果出售或者注銷了處理剩余的殘值就可以了
84785010
2024 11/28 21:33
老師，能具體說說嗎
84785010
2024 11/28 21:34
計提減值準(zhǔn)備稅法不允許抵扣吧
84785010
2024 11/28 21:34
需要證明材料嗎
木木老師
2024 11/28 21:41
稅法上當(dāng)年肯定不可以，需要等到最終處理時才行。
只是現(xiàn)在計提一下，一是避免處理時會計項目上出現(xiàn)大額虧損，影響報表數(shù)據(jù)，二是及時性原則，有相關(guān)跡象我們及時反應(yīng)處理。
相關(guān)材料如果有就保留下吧，附注披露中說明一下。
最終處理時肯定需要相關(guān)的出售或者注銷資料。
84785010
2024 11/28 21:55
老師，那我賬務(wù)，稅務(wù)上都怎么處理呢
木木老師
2024 11/28 21:58
賬務(wù)上就是計提減值和損失，稅務(wù)上今年肯定調(diào)增，未來按照實際處理情況去計算稅前的損失就行了。
84785010
2024 11/28 22:05
就是說賬務(wù)上我調(diào)減了，稅務(wù)上再調(diào)增這個長股投，對我利潤表沒有影響，資產(chǎn)負債表上長期股權(quán)投資就減少了
84785010
2024 11/28 22:09
老師，這個大額計提減值準(zhǔn)備，多大合適呢，可以在今年都計提嗎？我這個長股投都6年了，一直掛在賬上在，最近公司要股轉(zhuǎn)，長期股權(quán)投資太大了，我們就想著把這個金額調(diào)下來
木木老師
2024 11/28 22:13
同學(xué)估計轉(zhuǎn)讓股權(quán)大概能轉(zhuǎn)多少，有沒有意向客戶報價，長投的減值確實很少做，這個不像商品，所以只能是問問有意向的客戶來估計。
不過會計估計，差得多不代表我們有錯，這個同學(xué)放心。
84785010
2024 11/28 22:40
轉(zhuǎn)讓百分之四十的股權(quán)
84785010
2024 11/28 22:44
想0元或是平轉(zhuǎn)
木木老師
2024 11/28 22:53
那就全額提吧，因為同學(xué)公司有這樣的計劃，而且最壞打算破產(chǎn)清算，也可能是什么都拿不回來。
如果怕影響當(dāng)年利潤，就看下別太多，不行分兩年全額計提，就是股權(quán)0元轉(zhuǎn)的這個事情有沒有上會和文件，咱們盡可能做的跟公司決策符合。
84785010
2024 11/28 22:54
好的，謝謝老師
木木老師
2024 11/28 22:55
同學(xué)不用客氣，有問題我們再交流
84785010
2024 11/28 22:56
老師，就是賬務(wù)上做了借：資產(chǎn)減值損失，貸：長股投減值準(zhǔn)備，匯算清繳時就把這個資產(chǎn)減值損失調(diào)增，是這個意思吧
84785010
2024 11/28 23:03
老師，我們公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢，能計提資產(chǎn)減值損失嗎
木木老師
2024 11/29 09:55
小企業(yè)好像沒有減值是吧，我不太清楚，同學(xué)平時都是用營業(yè)外支出嗎？
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