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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師問一下進(jìn)口材料，進(jìn)口增值稅和進(jìn)口關(guān)稅都由國外供應(yīng)商支付的，這個(gè)進(jìn)口增值稅我在認(rèn)證平臺上面可以查到，我們能勾選認(rèn)證嗎？如果認(rèn)證的話，這個(gè)怎么做賬
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你好，嚴(yán)格來說你們沒有支付是不能夠抵扣的，但是操作是可以操作。
2024 11/27 17:43
宋生老師 
2024 11/27 17:43
借，庫存商品或者原材料應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)付賬款或者銀行存款。
84784963 
2024 11/27 17:44
老師，要怎么操作呢！按上面寫分錄那這個(gè)金額要怎么錄入呢？假如關(guān)稅5000，進(jìn)口增值稅2500元
宋生老師
2024 11/27 17:45
你好，這個(gè)關(guān)稅是計(jì)入到庫存商品里面或者原材料里面。
84784963
2024 11/27 17:53
借：庫存商品-關(guān)稅5000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2500 貸：應(yīng)付賬款7500，這是個(gè)樣子嗎？
宋生老師
2024 11/27 17:54
你好，是的。就是這樣了
84784963
2024 11/27 17:56
那這樣子會造成我的庫存虛增了呀，那后面這個(gè)虛增的庫存以及這個(gè)應(yīng)付賬款要怎么處理呢
宋生老師
2024 11/27 17:56
你好，所以一開始我說，嚴(yán)格來說你們沒有支付是不能夠抵扣的
宋生老師
2024 11/27 17:57
你將應(yīng)付賬款，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
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