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一般納稅人購買的1%的小電器作為贈品送顧客,入賬時加稅合計,借,銷售費用,貸,銀行存款,贈送時怎么做

84784987| 提問時間:11/27 10:08
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你這個買來應該是庫存商品,然后銷贈送的時候借銷售費用。貸其他業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。 然后再借其他業(yè)務成本貸庫存商
11/27 10:10
84784987
11/27 10:15
借,庫存商品100 貸,銀行存款100 贈送時,借,銷售費用100 ? ? ?貸,其他業(yè)務收入 100 ? ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅13 借,其他業(yè)務成本100 貸,庫存商品100 里面的銷售費用是100,還是113
宋生老師
11/27 10:20
你好,你這個沒有進項稅的嗎? 一般他是根據(jù)你進貨的100但是也可以抵扣對應的進項稅。
84784987
11/27 14:45
小規(guī)模的1%
宋生老師
11/27 14:59
你好,你如果有進項的話,你第一個科目也有進項。
宋生老師
11/27 14:59
第一個憑證也應該有進項。
84784987
11/27 15:13
外購的商品是1%的進項稅,不能抵扣吧
宋生老師
11/27 15:14
你好,你如果是專用發(fā)票的話是可以抵扣的。
84784987
11/27 15:15
發(fā)放贈品的是一般納稅人,發(fā)放時視同銷售,要做銷項稅
宋生老師
11/27 15:16
你好,是的,就是這樣子的。
84784987
11/27 15:19
所以,在糾結庫存入賬是100,銷售費用是按100,還是130
宋生老師
11/27 15:20
你好對你們來說銷售費用是113。
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