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小規(guī)模納稅人，在開具發(fā)票時，有專票有普票，稅金如何做賬務處理？ 謝謝
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你好，小規(guī)模納稅人開專票的稅額是必須得交的，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費—未交增值稅。普票不超30萬，可以記入銷項稅額，年底統(tǒng)一轉到其他收益。
11/26 20:31
84785038 
11/26 20:43
那我是不是可以這樣做分錄
借：應收賬款
貸：應交稅費-銷項稅金
主營業(yè)務收入
借：應交稅費-銷項稅金
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
年底再把應交稅費-未交增值稅轉入其他收益或營業(yè)外收入
張瑞雪老師 
11/26 20:47
第二分錄，轉到未交增值稅的是下個月要繳納的稅額，年底統(tǒng)一把銷項稅的余額轉到其他收益。
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