免費(fèi)問(wèn)答

您好同學(xué)： 以下是一份稅務(wù)自查報(bào)告模板，你可根據(jù)自身實(shí)際情況修改完善，重點(diǎn)在于如實(shí)、清晰反映公司稅務(wù)相關(guān)事宜。 《稅務(wù)自查報(bào)告》 一、企業(yè)基本情況 [企業(yè)名稱] 成立于 [成立年份]，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 [具體代碼]，法定代表人 [法人姓名]，注冊(cè)地址為 [詳細(xì)地址]，經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋? [列舉主要經(jīng)營(yíng)范圍]，企業(yè)類型為 [類型，如有限責(zé)任公司、股份有限公司等]，目前所屬稅務(wù)主管機(jī)關(guān)是 [具體主管稅務(wù)分局 / 所名稱]。 二、自查期間 本次稅務(wù)自查期間為 [起始日期] 至 [截止日期]。 三、自查依據(jù) 依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、相關(guān)稅收政策法規(guī)（如增值稅暫行條例、企業(yè)所得稅法等）以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管 要求，展開(kāi)全面自查工作。 四、自查內(nèi)容及結(jié)果 （一）增值稅 銷項(xiàng)稅額方面自查是否按規(guī)定及時(shí)、足額確認(rèn)應(yīng)稅銷售收入并計(jì)提銷項(xiàng)稅額。經(jīng)核查，企業(yè)所有銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)的業(yè)務(wù)，均 依據(jù)合同約定收款日期、貨物發(fā)出時(shí)間、服務(wù)完成進(jìn)度等條件，準(zhǔn)確在賬面上確認(rèn)收入，開(kāi)具增值稅發(fā)票，并計(jì)提相應(yīng)銷項(xiàng)稅額。不存在隱 匿銷售收入、延遲開(kāi)票、將應(yīng)稅收入混入免稅收入等違規(guī)情形。例如，[具體銷售業(yè)務(wù)案例，如某筆大額訂單在貨物交付客戶驗(yàn)收合格當(dāng)月， 即全額計(jì)入收入并計(jì)提銷項(xiàng)]。 檢查視同銷售行為是否依規(guī)處理。企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)移送用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利、個(gè)人消費(fèi)、投資、分配、贈(zèng)送等情況，均按規(guī)定視 同銷售計(jì)算繳納增值稅，已對(duì) [列舉視同銷售業(yè)務(wù)次數(shù)及大致金額] 業(yè)務(wù)正確核算銷項(xiàng)稅額。 進(jìn)項(xiàng)稅額方面審核進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證的合法性與合規(guī)性。所取得的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、通行費(fèi) 電子發(fā)票等抵扣憑證，均真實(shí)有效、票面信息完整、與實(shí)際購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)相符，且在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣或按政策計(jì)算抵扣。經(jīng)清查，未發(fā) 現(xiàn)接受虛開(kāi)、偽造抵扣憑證，或違規(guī)擴(kuò)大抵扣范圍等問(wèn)題。其中，對(duì) [某批次可疑發(fā)票排查情況詳細(xì)說(shuō)明，若有] 重點(diǎn)核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤。 核查進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況。對(duì)于已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額但發(fā)生用途改變（如用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、非正常損失等）的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù) ，均按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，累計(jì)轉(zhuǎn)出金額為 [具體金額]，涉及業(yè)務(wù)主要包括 [列舉具體轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)場(chǎng)景，如因倉(cāng)庫(kù)進(jìn)水導(dǎo)致部分 原材料損毀對(duì)應(yīng)稅額轉(zhuǎn)出等]。 （二）企業(yè)所得稅 收入確認(rèn)完整性與準(zhǔn)確性自查各類收入，包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等是否全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額。企業(yè)財(cái)務(wù)核算緊密 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，無(wú)論是貨幣形式還是非貨幣形式收入，如銷售商品收入、租金收入、利息收入、接受捐贈(zèng)收入等，均無(wú)漏報(bào)、少報(bào) 現(xiàn)象。特別是跨年度勞務(wù)或建造合同項(xiàng)目，依據(jù)完工百分比法合理確認(rèn)各期收入，與同期納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致。 成本費(fèi)用列支合理性檢查成本核算方法是否一貫性執(zhí)行，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否準(zhǔn)確。企業(yè)按 [具體成本核算方法，如品種法、分批法等] 核算產(chǎn)品 或服務(wù)成本，通過(guò)對(duì)原材料采購(gòu)、領(lǐng)用、生產(chǎn)加工流程及庫(kù)存盤點(diǎn)記錄核查，成本列支真實(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)，未發(fā)現(xiàn)虛增成本、提前或滯 后結(jié)轉(zhuǎn)成本情況。 審查費(fèi)用扣除憑證合規(guī)性與扣除標(biāo)準(zhǔn)遵循情況。各項(xiàng)費(fèi)用支出，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，均取得合法有效票據(jù)（發(fā)票、財(cái)政票 據(jù)等），且符合稅法規(guī)定扣除范圍與限額要求。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額 60% 與當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入 5‰孰低原則扣除，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù) 宣傳費(fèi)在規(guī)定比例內(nèi)列支，職工薪酬支出滿足合理性及稅法扣除規(guī)定，累計(jì)納稅調(diào)整增加額 [X] 元、納稅調(diào)整減少額 [Y] 元源于 [詳細(xì)列舉調(diào) 整事項(xiàng)，如超標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除調(diào)減等]。 資產(chǎn)稅務(wù)處理規(guī)范性固定資產(chǎn)折舊政策與稅法規(guī)定比對(duì)，折舊年限、方法（直線法、加速折舊法等）符合要求，購(gòu)置固定資產(chǎn)按規(guī)定一次性 稅前扣除或分期折舊扣除，無(wú)擅自加速折舊或延長(zhǎng)折舊年限少繳稅款情形；無(wú)形資產(chǎn)攤銷同樣依據(jù)合同、法律規(guī)定有效期限合理分?jǐn)?，轉(zhuǎn)讓 資產(chǎn)時(shí)正確核算資產(chǎn)處置損益并申報(bào)納稅。 （三）其他稅費(fèi) 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加：依據(jù)實(shí)際繳納增值稅稅額，按適用稅率（征收率）準(zhǔn)確計(jì)算并申報(bào)繳納，自查期間繳納記錄 完整、金額無(wú)誤。 印花稅：對(duì)各類應(yīng)稅合同（如購(gòu)銷合同、租賃合同、借款合同等）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、營(yíng)業(yè)賬簿等印花稅應(yīng)稅項(xiàng)目全面清查，按規(guī)定稅率足額 貼花或匯總申報(bào)繳納，未遺漏應(yīng)稅憑證，也無(wú)錯(cuò)誤適用稅率情況。 五、自查結(jié)論 經(jīng)嚴(yán)謹(jǐn)自查，在 [自查期間] 內(nèi)，我企業(yè)嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，依法履行納稅義務(wù)，增值稅、企業(yè)所得稅及其他各稅費(fèi)申報(bào)繳納基本準(zhǔn) 確、合規(guī)，財(cái)務(wù)核算健全規(guī)范。但在自查過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)部分細(xì)節(jié)可優(yōu)化改進(jìn)，如加強(qiáng)發(fā)票管理臺(tái)賬精細(xì)化程度、深化員工稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)以提 升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)等，后續(xù)將持續(xù)完善稅務(wù)管理工作，確保稅務(wù)處理精準(zhǔn)合法，積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)征管工作。 [企業(yè)名稱（蓋章）] [報(bào)告日期] 希望這份模板對(duì)你有所幫助，要是你有更明確的自查稅種方向或者行業(yè)特性，報(bào)告內(nèi)容還能更具針對(duì)性。