00:10:00
問題已解決
增值稅進項稅，增值稅銷項稅，這兩個科目的余額什么時候結(jié)轉(zhuǎn)？，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
進項大于銷項的時候不用按月結(jié)轉(zhuǎn)，等進項小于銷項或者年底的時候結(jié)轉(zhuǎn)
進項小于銷項的時候按月結(jié)轉(zhuǎn)
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024 11/25 09:47
84784970 
2024 11/25 10:08
進項小于銷項，跟銷項大于進項不是一回事么老師。
進項小于銷項（或者銷項大于進項），我們每個月都要基體增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣理解對么老師，
樸老師 
2024 11/25 10:10
同學(xué)你好
是一樣的哦
按我上面的分錄來做
84784970
2024 11/25 10:16
進項小于銷項的時候按月結(jié)轉(zhuǎn)
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師，這個分錄我看不太懂
樸老師
2024 11/25 10:17
就是進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
這是兩個分錄
不是一個
84784970
2024 11/25 10:42
可是我么們平時計提的時候，銷項大于進項的時候不是只做一個分錄么，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，，
樸老師
2024 11/25 10:46
不是的
要進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784970
2024 11/25 11:48
我做的是銷項減去進項的差額，來做的這個憑證的老師。
樸老師
2024 11/25 11:49
這樣做少著一步分錄哦
84784970
2024 11/25 14:20
就是說，月底要把進項稅、銷項稅都轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后比較一下，如果銷項稅大于進項稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果銷項稅小于進項稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
是這樣理解么老師
樸老師
2024 11/25 14:22
同學(xué)你好
你都得先做
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后再做你上面的分錄
84784970
2024 11/25 14:35
月底要把進項稅、銷項稅都轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后比較大小之后再做分錄么。就是這個
意思唄
樸老師
2024 11/25 14:35
對的
是這個意思的
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
57
意見反饋
